Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683




Скачать 459.67 Kb.
НазваниеКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
страница2/2
Дата конвертации03.09.2012
Размер459.67 Kb.
ТипБизнес-план
1   2

Калькуляция себестоимости продукции


Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Коммерческие расходы представлены затратами на приобретение ГСМ, которые учтены в постоянных затратах, управленческие расходы – заработная плата руководства. Также учтены затраты на торговое место, продвижение. Себестоимость продукции ООО «Гуси-лебеди» представлена в таблице 5

Таблица 5 Себестоимость продукции ООО «Гуси-лебеди»., тыс. руб.

Затраты

2007

2008

2009

2010

2011

Переменные

1260

1260

2520

2520

2520

Постоянные

658,9

918,2

1106,2

1106,2

1106,2

Себестоимость

1918,9

2178,2

3626,2

3626,2

3626,2



4.4. График производства

Ниже в таблице 6представлен подробный график всех действий на птицеферме.

Таблица 6.График производства

 

2007 - 2008 гг.

Вид процесса

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Закупка гусят

 

10000 г.

 

 

 

 

 

 

 

Откорм гусят

 

 

10000 гусей

 

 

Первое ощипывание

 

 

10000

 

 

 

 

 

 

Второе ощипывание

 

 

 

 

10000

 

 

 

 

Третье ощипывание

 

 

 

 

 

 

10000

 

 

Убой

 

 

 

 

 

 

 

10000

 

Реализация пуха-пера

 

 

3333

 

3333

 

3333

 

 

Реализация мяса

 

 

 

 

 

 

 

10000

 

Переменные затраты,т.р.

0

180

180

180

180

180

180

180

0

Выручка от продажи пуха

 

 

 400

 

 400

 

 400

 

 

Выручка от продажи мяса

 

 

 400

 

 400

 

 400

4800

 

Итого выручка

 

 

 

 

 

 

 

 

 




 

2009 - 2011 гг.

Вид процесса

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Закупка гусят

 

20000 г.

 

 

 

 

 

 

 

Откорм гусят

 

 

20000 г.

 

 

Первое ощипывание

 

 

20000

 

 

 

 

 

 

Второе ощипывание

 

 

 

 

20000

 

 

 

 

Третье ощипывание

 

 

 

 

 

 

20000

 

 

Убой

 

 

 

 

 

 

 

20000

 

Реализация пуха-пера

 

 

6666

 

6666

 

6666

 

 

Реализация мяса

 

 

 

 

 

 

 

20000

 

Переменные затраты,т.р.

0

360

360

360

360

360

360

360

0

Выручка от продажи пуха

 

 

 800

 

  800

 

 800 

 

 

Выручка от продажи мяса

 

 

 

 

 

 

 

9600

 

Итого выручка

 

 

  800

 

  800

 

  800

 9600

 

5. Финансовый план

Таблица 7. Формирование денежного потока

Наименование показателя

2007

2008

2009

2010

2011

Выручка от продаж (нетто - без НДС), т.р.

6000

6000

12000

12000

12000

Переменные затраты,т.р.

1260

1260

2520

2520

2520

Постоянные расходы, т.р.

658,9

918,2

1106,2

1106,2

1106,2

Валовая прибыль, т.р.

4081,1

3821,8

8373,8

8373,8

8373,8

Амортизация НМА и ОС новых (на 10 лет - линейным)

36,8

19,2

55,2

55,2

55,2

Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов)

4081,1

3821,8

8373,8

8373,8

8373,8

Чистая прибыль до уплаты налогов

4081,1

3821,8

8373,8

8373,8

8373,8

Сельхоз налог (6%)

0

229,308

502,428

502,428

502,428

Чистая прибыль

4081,1

3592,492

7871,372

7871,372

7871,372


Условия допущения

ООО «Гуси-лебеди» занимается разведением гусей и реализацией продукции птицеводства. Указанный вид деятельности является рентабельным, о чем свидетельствует литература по птицеводству применительно к Иркутской области. Продукция полностью реализуется на территории города Иркутска.

Птицеводство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд (15,8 %). Данные налоги входят в состав постоянных затрат.

6. Расчет потребности в активах

6.1. Потребность во внеоборотных активах

Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны со строительством птицефермы, покупкой гусят, а также приобретением грузового транспорта. Затраты на строительство по предварительным сметным расчетам составят 450000 рублей. Смета включает в себя стоимость основных операций, представленных в таблице 8:

Таблица 8. Смета затрат на строительство птицефермы

Наименование работ

Затраты, т.р.

1. Строительство балок из железных труб

130

2. Возведение стеновых сооружений

100

3. Строительство крыши

85

4. Отделочные работы и внутренние перегородки

55

5. Сооружение кормушек

30

6. Проведение электроэнергии

30

7. Подготовка документов

20

Итого затрат

450


Затраты на приобретение транспорта составляют 100 000 рублей Затраты на приобретение гусят составляют 350 000 рублей (Стоимость гусенка 35 рублей.)

Общая потребность во внеоборотных активов составляет 900 000 рублей.

6.2. Потребность в оборотных активах.

Ниже представлена таблица 9, отражающая издержки, выручку, валовую прибыль. По данным таблицы видно, что в некоторых месяцах 2007 года валовая прибыль по месяцам отрицательная. Таким образом, сумма этой прибыли и будет являться потребностью в оборотных активах в 2007 году.

Таблица 9. Расчет потребности в оборотных активах

Наименование показателя

2007

а

м

и

и

а

с

о

н

д

Выручка от продажи пуха

 

 

400

 

400

 

400

 

 

Выручка от продажи мяса

 

 

 

 

 

 

 

4800

 

Итого выручка

 

 

400

 

400

 

400

4800

 

Переменные затраты

0

180

180

180

180

180

180

180

0

Постоянные затраты

46,93

86,97

86,97

86,97

86,97

86,97

86,27

86,27

51,53

Валовая прибыль

-46,93

-266,97

133,03

-266,97

133,03

-266,97

133,73

4533,73

-51,53

Потребность в оборотных активах составляет 899,37

7. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 11.

Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице 10.

Таблица 10 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием в птицеводство

Вид риска

Размер риска, %

Качество управления

1

Размер компании (малый бизнес)

4

Товарная и территориальная диверсификация

2

Ретроспективная прогнозируемость

1

Итого

8

Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.

Совокупность капитальных затрат складывается из стоимости земельного участка (280 т.р.), внеоборотных активов и оборотных.

Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов продукции на рынке продукции птицеводства.

Таблица 13. Расчет экономической эффективности

Наименование показателя

2007

2008

2009

2010

2011

Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

4081,1

3592,5

7871,4

7871,4

7871,4

Амортизация, тыс. руб.

36,8

19,2

55,2

55,2

55,2

Эффект, достигаемый на каждом шаге

4117,9

3611,7

7926,6

7926,6

7926,6

Капитальные вложения, тыс. руб.

1799,37

0

0

0

0

Ставка дисконта

1,13

1,13

1,13

1,13

1,13

Ставка в степени

1,13

1,28

1,44

1,63

1,84

Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

3644,159

2821,641

5504,583

4862,945

4307,935

Чистый приведенный эффект, тыс. руб.

1844,789

2821,641

5504,583

4862,945

4307,935

Чистая текущая стоимость

1844,789

4666,43

10171,01

15033,96

19341,89

Срок окупаемости дисконтированный, мес.

5 месяцев

Срок окупаемости проекта составляет 5 месяцев, которые предприятие еще получает отрицательную выручку

8. Оценка рисков

При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость гусей, которая может привести к падежу птицы. Все основные риски перечислены в таблице 11 ниже.

Таблица 11. Возможные риски

Возможные риски

Влияние на ожидаемую прибыль

Меры по снижению влияния риска

1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.

Уменьшение дохода

Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции

2.Заболеваемость гусей

Увеличение текущих затрат

Профилактика заболеваний,

3.Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, неурожайность)и, как следствие, увеличение цен на корма

Увеличение затрат

Заключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время

4.Производственный риски

Снижение доходности

Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ

5.Финансовый риск

Снижение дохода

Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.



Сведения об исполнителях



Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:


Исполнитель Л.Г. Никитина


Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева


Генеральный директор

ООО «Земельное Агентство» О.Н. Сараева
1   2


Похожие:

Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Консультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683 iconКонсультационная служба «комплексное управление бизнесом» Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594, факс 290-683
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся...
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница