Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год




НазваниеОао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год
страница1/6
Дата конвертации03.09.2012
Размер0.76 Mb.
ТипДокументы
  1   2   3   4   5   6


А К Т

ревизионной проверки финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год


г. Петрозаводск 29 февраля 2008 года


В соответствии с решением Ревизионной комиссии ОАО «Карелэнерго» (протокол от 25.01.2008 №2), действующей на основании Устава Общества и Положения о ревизионной комиссии Общества, проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год.

Состав ревизионной комиссии:

Председатель – Долгопол Ольга Семеновна – начальник отдела Департамента внутреннего аудита КЦ ОАО РАО «ЕЭС России».

Члены ревизионной комиссии:

Бакалова Марина Владимировна – специалист 1-ой категории Дирекции финансового контроля и внутреннего аудита ОАО «ФСК ЕЭС»;

Катина Анна Юрьевна – главный эксперт Департамента корпоративного управления и взаимодействия с акционерами КЦ ОАО РАО «ЕЭС России»;

Максимова Татьяна Викторовна – главный бухгалтер – начальник Департамента учета ОАО «МРСК Северо-Запада»;

Моисеенко Юлия Александровна – главный бухгалтер ОАО «Карелэлектросетьремонт».

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись:

От единоличного исполнительного органа - генеральный директор ОАО «МРСК Северо - Запада» - Пинхасик В.Ш. (распоряжение Правления ОАО РАО «ЕЭС России» от 09.12.04 № 153р);

Полномочия единоличного исполнительного органа переданы ОАО «Межрегиональная распределительная сетевая компания Северо-Запада» (МРСК) решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» (протокол от 14.02.2006 №1399пр/1).

Главный бухгалтер – Быковская А.А. с 17.10.2005 по настоящее время (приказ ОАО «Карелэнерго» от № 660-к от 19.10.2005).


Проверка проводилась в период с 26.02.2008 по 29.02.2008 года выборочным методом, с ведома и с участием должностных лиц, ответственных за финансово-хозяйственную деятельность в Обществе, с привлечением специалистов исполнительного аппарата Общества.

В результате проверки установлено.

Общие сведения


Устав Открытого акционерного общества энергетики и электрификации «Карелэнерго» (новая редакция) утвержден Правлением ОАО РАО «ЕЭС России» 6 июня 2006 года (протокол №1473пр/8), зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц ИФНС России по г. Петрозаводску 13.07.2006 года.

Изменения и дополнения в Устав Общества утверждены в 2007 году: ГОСА Общества (протокол от 30.05.07 № 1674пр/2, дата регистрации 28.06.07).

Уставный капитал за проверяемый период не изменился и по состоянию на 01.01.2008 составил сумму 378,6 млн. руб. в акциях обыкновенных.


Структура акционерного капитала ОАО «Карелэнерго»

по состоянию на 01.01.2008 года

N N

Наименование владельца

Доля в уставном капитале (%)

1

ОАО РАО «ЕЭС России»

100




Итого:

100%

Доля в уставном капитале Общества, принадлежащая ОАО РАО «ЕЭС России» - 100 %.


Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующего законодательства РФ и на основании приказа ОАО «Карелэнерго» от 29.12.2006 № 627 «Об утверждении Положения об учетной политике на 2007 год».

Решением ГОСА официальным Аудитором ОАО «Карелэнерго» утверждено ООО «Файнарт-Аудит» (протокол от 30.05.07 № 1674пр/2).


Основные показатели производственной и

финансово-хозяйственной деятельности

Фактическая выручка Общества за 2007 составила 2 294,2 млн. руб., что ниже планового показателя на 0,4 % (план – 2 302,4 млн. руб.), в том числе:

  • выручка от оказания услуг по передаче электроэнергии - 2 143,7 млн. руб.,

  • выручка от реализации прочей продукции - 150,5 млн. рублей.

Себестоимость продукции и оказанных услуг за 2007 г. составила 2070,8 млн. руб., что ниже планового показателя на 1,3% (план – 2097,4 млн. руб.), в том числе:

  • себестоимость услуг по передаче электроэнергии - 2055,2 млн. руб.,

  • себестоимость прочих услуг - 15,6 млн. рублей.

Валовая прибыль за отчетный период составила 223,4 млн. рублей.

Прочие доходы в сумме 62,2 млн. руб., в том числе: проценты к получению – 1,6 млн. руб., от реализации ОС, НПЗ, прочих активов – 1,5 млн. руб., от аренды имущества – 6,9 млн. руб., прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде – 0,2 млн. руб., от возмездного получения активов – 0,5 млн. руб., другие прочие доходы – 51,5 млн. рублей.

Прочие расходы в сумме 195,7 млн. руб., в том числе: проценты к уплате – 11,9 млн. руб., от реализации ОС, НПЗ, прочих активов – 1,3 млн. руб., от аренды имущества – 5,3 млн. руб., оплата услуг кредитных организаций – 2,6 млн. руб., убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде – 11,5 млн. руб., списание дебиторской задолженности, не реальной к взысканию –14,4 млн. руб., выбытие активов без дохода – 1,3 млн. руб., резерв по сомнительным долгам – 120,2 мл. руб., затраты социального характера – 14,1 млн. руб. (отчисления НПФ Энергетики – 4,1 млн. руб., материальная помощь пенсионерам – 6,9 млн. руб., расходы на благотворительность – 1,9 млн. руб., оплата путевок работникам и детям работников – 1,2 млн. руб.), другие расходы, в том числе: резерв под обесценение финансовых вложений – 4,2 млн. руб., вознаграждение совету директоров – 2,5 млн. руб. прочие расходы 9,2 млн. руб., отчисления в ИНВЭЛ – 1,3 млн. рублей.


Прочие расходы (195,7 млн. руб.) превысили прочие доходы (62,2 млн. руб.) на 133,5 млн. руб., что выше планового значения на 64 млн. руб. (на 108,1 %).

По данным бухгалтерского учета сложилась прибыль до налогообложения в сумме 89,9 млн. рублей. Налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства и иные аналогичные обязательные платежи по итогу за 2007 год составили 67,4 млн. рублей.

За 2007 год Обществом получена чистая прибыль в сумме 22,5 млн. руб., при плановом значении 20 млн. руб. Следует отметить, что за аналогичный период предыдущего года получена чистая прибыль в размере 48,8 млн. рублей.


В части исполнения ключевых показателей эффективности, устанавливаемых ОАО РАО «ЕЭС России», отмечено:

  • ROE (доходность собственного капитала) по итогам 2007 года - 0,89 %, что выше установленного значения (0,84%);

  • Потери в электрических сетях по итогам 2007 года - 4,27 %, что ниже установленного показателя (5,58%).


Потери электроэнергии

Расходы на компенсацию потерь электроэнергии составляют 8,68 % выручки от реализации услуг по передаче электрической энергии. Динамика потерь электроэнергии в сетях представлена в следующей таблице.

Динамика потерь электроэнергии в сетях:



Наименование

2006 год

2007 год

Изменения

Изменения




млн. кВтч

% факт

млн. кВтч

млн. руб.

%

(план)

% ( факт)

млн. кВтч

%

Общие потери

304,13

4,51%

317,98

219,56

4,50%

4,27%

13,85

-0,24%

Технологические

304,13

4,51%

317,98

4,50%

4.27%

13,85

-0,24%


В соответствии с Бизнес-планом планировалось приобрести электроэнергию на компенсацию ее потерь при передаче по сетям в сумме 185,9 млн. руб. (согласно бизнес-плану 8,6 % выручки от реализации услуг по передаче электрической энергии), фактические затраты по данной статье составляют 183,1 млн. руб. (8,68% выручки от реализации услуг по передаче электрической энергии), что выше плана на 0,2 млн. рублей.

Показатель КПЭ, установленный ОАО РАО «ЕЭС России» в размере 5,58%, не превышен. В натуральных величинах, по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, также отмечается увеличение уровня потерь на 13,8 млн. кВтч, что является отрицательной динамикой, которая объясняется приобретением ОАО «Карелэнерго» сетей МУП «Пудожские электрические сети» и заключением Концессионного соглашения от 18.06.2007 года в отношении объектов муниципальной собственности Сортавальского муниципального района по передаче и распределению электрической энергии.


Расчеты за оказанные услуги по передаче электроэнергии

Основными направлениями деятельности Общества является оказание услуг по передаче электрической энергии.

С покупателями данной услуги заключено 3 договора:

  1. с ОАО «КЭСК» № 1159 от 01.01.07г.;

  2. с ОАО «Кондопога» № б/н от 10.01.07г.;

  3. с ООО «Русэнергосбыт» № 1057 от 29.06.2006 года.

Расчет стоимости услуг по передаче электрической энергии, оказанной в отчетный период, производится на основании акта оказания услуг по передаче электрической энергии, составленного на основании баланса электрической энергии.

Расчеты за услуги по передаче эл. энергии с контрагентами за 2007 год:

(млн. руб.)

Контрагент

Долг на 01.01.2007


Начислено

млн. кВтч

за 2007

млн. руб.

Оплачено

за 2007


% оплаты

Долг на 01.01.2008

ОАО «Карельская энергосбытовая компания»

58,045

5419,224

1 528,543

1 485,979

97,22%

100,609

ОАО «Кондопога»




1068,284

630,288

577,703

91,66%

52,585

ОАО «Русэнергосбыт»




637,622

370,717

370,717

100%




ИТОГО

58,045

7125,131

2 529,548

2 434,399

96,24%

153,194


Согласно двусторонним актам оказания услуг, полезный отпуск за 2007 год составил 7 125,1 млн. кВтч.

За отчетный период оказано услуг на общую сумму 2 529,5 млн. руб. с НДС. За предъявленные услуги по передаче поступила оплата в сумме 2 434,4 млн. руб. или 96,24% от начисленных сумм, в том числе денежными средствами - 2 431,6 млн. рублей.

Дебиторская задолженность за оказанные услуги по передаче электроэнергии по состоянию на 01.01.08 составила 153,2 млн. руб., в т.ч. по контрагентам:

  1. ОАО «Карельская энергосбытовая компания» - 100,6 млн. руб.;

  2. ОАО «Кондопога» - 52,6 млн. рублей.


Анализ финансового состояния Общества.

Финансовое состояние Общества по показателям ликвидности,
финансовой устойчивости, рентабельности, деловой активности

характеризуется следующим образом:


ПП

Наименование показателей

Норматив

План

Факт

1

2

3

4

5

1.

Показатели ликвидности










1.1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2-0,7

0,001

0,06

1.2

Коэффициент срочной ликвидности

1

0,80

0,86

1.3

Коэффициент текущей ликвидности

2

1,42

1,59

2.

Показатель финансовой устойчивости










2.1

Коэффициент финансовой независимости

>0,5

0,85

0,87

3.

Показатели рентабельности










3.1

Рентабельность продаж, %




8,90

9,74

3.2

Рентабельность собственного капитала, %




0,84

0,89

3.3

Рентабельность активов, %




4,75

3,12

4.

Показатели деловой активности










4.1

Динамика дебиторской задолженности




-0,24

-0,33

4.2

Динамика кредиторской задолженности




-0,46

-0,30

4.3

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности




2,72

1,85

5.

Итоговый рейтинг




А3

А3

1. Оценка ликвидности Общества:

По состоянию на 01.01.2008 года коэффициент абсолютной ликвидности составил 0,06 и означает, что, на указанную дату только 6% краткосрочных долговых обязательств могло быть покрыто за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Коэффициент срочной ликвидности отражает отношение наиболее ликвидной части оборотных средств к краткосрочным обязательствам. По состоянию на 01.01.2008 коэффициент срочной ликвидности составил 0,86, что соответствует рекомендуемому значению.

Коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 01.01.08 составил 1,42, при нормативе не менее 2.

2. Оценка финансовой устойчивости Общества:

Коэффициент финансовой независимости (коэффициент общей платежеспособности) характеризует зависимость Общества от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем выше риск неплатежеспособности, потенциального возникновения денежного дефицита. Значение коэффициента составляет 0,85, при нормативном значении не менее 0,5.

3. Оценка рентабельности деятельности: Рентабельность продаж на 01.01.08 составила 9,74%, характеризует долю валовой прибыли в объеме продаж.

Рентабельность собственного капитала на 01.01.08 составила 0,89%, демонстрирует эффективность использования капитала, инвестированного собственниками.

Рентабельность активов на 01.01.08 составила 3,12%. 4.Оценка деловой активности:

показатель динамики дебиторской задолженности имеет отрицательное значение (- 0,33), что свидетельствует об уменьшении задолженности перед Обществом.

- показатель динамики кредиторской задолженности составил отрицательное значение (- 0,30), что свидетельствует об уменьшении краткосрочной кредиторской задолженности.

Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.08 составило 1,85, что свидетельствует о дисбалансе дебиторской задолженности и говорит о неплатежах потребителей.

В соответствии с «Методикой оценки финансового состояния ДЗО для целей определения рейтинга кредитоспособности и начисляемых дивидендов», утвержденной РАО «ЕЭС России», итоговый рейтинг Общества составил А3. Согласно критерию присвоения рейтинга, ОАО «Карелэнерго» относится к группе предприятий с устойчивым финансовым состоянием.

  1   2   3   4   5   6


Похожие:

Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconОао «мрск северо-Запада» за 2006 год
Оао «мрск северо-Запада» от 02 февраля 2007 г. №2 Ревизионной комиссией ОАО «мрск северо-Запада», действующей на основании Устава...
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconОао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год
Ревизионной комиссии ОАО «Калмэнерго» от 15. 01. 07 №2 Ревизионной комиссией ОАО «Калмэнерго», действующей на основании Устава Общества...
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconПояснительная записка к итогам работы ОАО «Красный пролетарий» г. Стерлитамак за 1 полугодие 2007 года
Коллективным договором на 1 полугодие 2007 г по охране труда были запланировано и выполнено 5 мероприятий на сумму 488,3 т руб
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconГодовой отчёт открытого акционерного общества исеть фонд по итогам работы за 2008 год
Совет директоров открытого акционерного общества Исеть Фонд представляет Вам годовой отчёт Общества по итогам работы за 2008 год...
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconПлан работы Торгово-промышленной палаты Нижегородской области на 2007 год Нижний Новгород 2007 год
Создание экономико-правовых условий для эффективного и цивилизованного ведения предпринимательской деятельности
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconОтчетность Общества по мсфо за год, заканчивающийся 31 декабря 2007 года
Оао «дэк» за 2007 г в соответствии с рсбу в сумме 1 416 000 Один миллион
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год icon19 апреля состоялось очередное заседание Совета директоров ОАО «РейлТрансАвто»
В установленном порядке бизнес-план деятельности ОАО «РейлТрансАвто» на 2007 год
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconОбластной думы по итогам работы
Ярославской области за 2009 год, позвольте поздравить депутатов областной Думы с очень знаменательной датой. Сегодня, 27 апреля,...
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconГодовой отчет некоммерческого партнерства «Инновации в электроэнергетике» по итогам работы за 2008 год
В 2008 году при участии Партнерства разработан Терминологический справочник
Оао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год iconОтчет ОАО «мус энергетики» за 2007 год стр
Обращение к акционерам Председателя Совета директоров и Генерального директора
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница