План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя




Скачать 26.53 Kb.
PDF просмотр
НазваниеПлан проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя
Дата конвертации04.09.2012
Размер26.53 Kb.
ТипБизнес-план
Раздел 5: Финансовый план
 

1.  Смета расходов на подготовительные мероприятия. 
2.  План проведения подготовительных мероприятий. 
3.  Потребности в финансировании. 
4.  План доходов и расходов. 
5.  План движения денежных потоков. 
6.  Расчет прибыли. 
7.  Анализ безубыточности. 
 
Для  оценки  будущего  своего  предприятия  бизнес-план  начинающего  предпринимателя 
должен  также  содержать  финансовую  часть.  Значение  финансового  плана  на 
предприятиях заключается в том, что он: 
  дает возможность определить жизнеспособность проекта в условиях конкуренции; 
  служит  важным  инструментом  получения  финансовой  поддержки  от  внешних 
инвесторов 
Финансовый план является неотъемлемой частью бизнес – плана предприятия. Он 
призван обобщить материалы, изложенные в описательной части бизнес- плана для того 
чтобы представить их в стоимостном выражении. 
 
1. Смета расходов на подготовительные мероприятия
 Основная цель любого бизнес-плана состоит в том, чтобы проверить финансовую 
эффективность рассматриваемого проекта. Для  этого необходимо знать сумму всех 
расходов, связанных с реализацией проекта и определить сумму доходов. Только в 
сопоставлении расходов с доходами можно оценить финансовую перспективность 
проекта. 
Все расходы можно разделить на 2 группы: 
  расходысвязанные с началом бизнеса до того момента, когда начнется реализация 
продукции или услуги и поступление выручки; 
  расходысвязанные с текущей деятельностью, обеспечивающие регулярное 
поступление выручки за проданный товар или оказанную услугу. 
 
2. План проведения подготовительных мероприятий
Первым этапом финансовых расчетов является составление сметы расходов, связанных с 
началом бизнеса. Для этого необходимо составить план мероприятий, которые 
предшествуют началу деятельности. 
Обычно к ним относятся
 


Юридическое оформление фирмы 

Получение лицензии и разрешения на деятельность 

Аренда помещения 

Ремонтные работы, если необходимо, то и проектные 
работы 

Закупка и монтаж оборудования 

Закупка мебели, инвентаря, инструментов и т.п 

Затраты на рекламу 

Прочие затраты, связанные с подготовкой к началу 
работ 
 
На основании данного плана составляется смета расходов на проведение вышеуказанных 
мероприятий. 
После выполнения  всех расчетов нужно будет определить объем всех затрат, 
обеспечивающих полную подготовку к началу деятельности. 
 
 


3.  Потребности в финансировании
Затем необходимо определить источники покрытия этих затрат. 
Чаще всего, источниками покрытия затратсвязанных с началом бизнеса являются: 
  собственные денежные средства, имеющиеся материальные ресурсы, помещения, 
транспорт и т.д. 
  средства потенциальных партнеров или инвесторов; 
  поддержка различных фондов; 
  кредиты банков; 
  другие источники. 
 
4.  План расходов и доходов
Вначале нужно определить расходы, связанные с текущей деятельностью.  
Обычно к ним относятся: 
  расходы на заработную плату работников, включая налоги, которые платит 
предприниматель; 
  затраты на закупку товаров, сырья, материалов, комплектующих; 
  затраты на арендную плату и коммунальные услуги; 
  управленческие расходы, включая оплату бухгалтера; 
  канцелярские и телефонные расходы; 
  расходы на рекламу; 
  затраты на эксплуатацию машин и механизмов; 
  в случае использования кредита, его возврат и выплата процентов; 
  другие расходы. 
 
Далее определяются объемы поступления денежных средств и их источники.  
Основными источниками поступлений  являются: 
  доходы, полученные от реализации товаров или услуг,  
  партнерские товарные кредиты (например, предоставление отсрочки платежа за 
поставленные товары или сырье),  
  кредиты банков. 
При расчете доходов наиболее важным является правильное определение объемов 
продаж и реальной цены продаваемого товара или услуги. 
Данные для расчета дохода фирмы нужно взять из плана маркетинга (ценообразование и 
прогноз объема продаж). 
Когда планирование расходов и доходов закончено, необходимо объединить эти планы в 
единый план расходов и доходов. Сопоставление расходов и доходов показывает, 
насколько бизнес является прибыльным и эффективным. 
 
5. План движения денежных потоков
Существенным элементом финансовых расчетов является сопоставление во времени 
поступления денежных средств и потребностей в них.  Нередко бывают случаи, когда в 
целом по году доходы соответствуют расходам, однако по месяцам бывают периоды 
превышения потребностей в денежных средствах над поступлением. 
Чтобы отследить синхронность доходов и расходов во времени, необходимо составить 
план денежных потоков, чтобы заранее быть готовым к такой ситуации. 
Чтобы построить финансовую стратегию своего бизнеса, необходимо разделить затраты 
на постоянные (это  затраты, величина которых не зависит от объема производства или 
продаж) и переменные (это затраты, величина которых напрямую зависит от этих 
объемов).  
К постоянным расходам обычно относят
  арендную плату и часть коммунальных расходов; 
  управленческие расходы, включая расходы на заработную плату; 
  расходы на амортизацию и другие. 
К переменным затратам обычно относят
  сдельная заработная плата; 
 


  затраты на закупку товаров,  сырья и материалов; 
  транспортные расходы; 
  расходы на эксплуатацию транспорта и т.д. 
Пример составления прогноза денежного потока 
 
1. 
2. 
3. 
4. 
5. 
И 
мес.  мес.  мес.  мес.  мес.  т.д.. 
Поступление от продажи 
 
 
 
 
 
 
Взносы в собственный капитал   
 
 
 
 
 
Кредиты 
 
 
 
 
 
 
Прочие источники 
 
 
 
 
 
 
финансирования 
ДЕНЕЖНЫЕ ИСТОЧНИКИ 
 
 
 
 
 
 
ВСЕГО 
Материалы, товары 
 
 
 
 
 
 
Расход на оплату труда, 
 
 
 
 
 
 
связанную напрямую с 
производством 
Коммунальные расходы 
 
 
 
 
 
 
Расходы на оплату труда 
 
 
 
 
 
 
администрации  
Транспорт 
 
 
 
 
 
 
Прочие расходы 
 
 
 
 
 
 
Интрессы по кредитам 
 
 
 
 
 
 
Возврат кредитов 
 
 
 
 
 
 
Прочие расходы 
 
 
 
 
 
 
ВСЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
ДЕНЕГ 
ДЕНЕЖНЫЙ ОСТАТОК НА 
 
 
 
 
 
 
НАЧАЛО ПЕРИОДА 
ДЕНЕЖНЫЙ ОСТАТОК НА 
 
 
 
 
 
 
КОНЕЦ ПЕРИОДА 
 
6. Расчет прибыли
Как уже было сказано, что сопоставление расходов и доходов показывает, насколько 
бизнес является прибыльным и эффективным. Валовая прибыль – это прибыль которая 
остается у предприятия за вычетом переменных расходов. Размер валовой прибыли 
должен быть достаточным для покрытия постоянных расходов предприятия.   
Для того, чтобы увидеть получит предприятие прибыль или убыток, необходимо 
составить отчет о прибыли. Согласно Закону о бухгалтерском учете, прибыль 
рассчитывается по итогам хозяйственного года, но предприятие должно видеть в течение 
года свое финансовое положение. Поэтому можно рассчитывать прибыль ежемесячно или 
по кварталам. 
Образец отчета о прибыли 
 


3  
4  
Итого 
квартал  квартал  квартал  квартал 
год 
Доходы 
 
 
 
 
 
 


Нетто-оборот реализации 
 
 
 
 
 
Прочие доходы 
 
 
 
 
 
ВСЕГО ДОХОД 
 
 
 
 
 
Расходы 
 
 
 
 
 
Сырье и товары 
 
 
 
 
 
Расходы на оплату труда 
 
 
 
 
 
Прочие расходы, связанные   
 
 
 
 
с производством 
Коммунальные услуги 
 
 
 
 
 
Расходы на оплату труда 
 
 
 
 
 
администрации 
Административные расходы  
 
 
 
 
Транспорт 
 
 
 
 
 
Реклама 
 
 
 
 
 
Прочие расходы 
 
 
 
 
 
ВСЕГО РАСХОД 
 
 
 
 
 
ПРИБЫЛЬ/УБЫТОК  
 
 
 
 
 
 
8.  Анализ безубыточности
Практика  показывает,  что  производство  того  или  иного  товара  становится  прибыльным, 
если предприятие функционирует на уровне, близком к уровню проектной мощности. При 
этом  некоторые  проекты  приносят  убытки  в  течение  короткого  периода  в  начале  их 
осуществления, другие продолжают работать с убытками достаточно долго. 
Причин для плохих результатов может быть много: дефекты проекта, дефицит основных и 
оборотных  средств,  низкое  качество  сырья  или  готовой  продукции,  неэффективность 
производства, недостаточный объем рынка, ценовая политика фирмы и т.д. 
Точка,  в  которой  общие  доходы  равны  общим  расходам,  называется  точкой 
безубыточности.  
Точка безубыточности рассчитывается по формуле: 
 
Постоянные расходы за период 
(Средняя цена изделия – переменные расходы на 1 изделие
 
Анализ ситуации безубыточности, выявление объема продаж, при котором доходы начнут 
покрывать издержки, является неотъемлемой частью финансового планирования. 
Анализ  безубыточности  демонстрирует,  каким  должен  быть  объем  продаж  для  того, 
чтобы  компания  была  в  состоянии  без  посторонней  помощи  выполнить  свои  денежные 
обязательства.  Такой  анализ  позволяет  получить  оценку  суммы  продаж,  которая 
необходима, чтобы компания не имела убытков. 
Анализ безубыточности или, как его иногда называют, аналитический подход к изучению 
взаимосвязи  между  издержками  и  доходами  при  различных  уровнях  производства 
особенно  полезен  для  текущего  планирования:  обеспечение  информацией  для  принятия 
решений путем анализа влияния изменений в цене продукции, объемах продаж, величине 
издержек, а также прогнозирования прибылей, убытков, денежных потоков. 
При анализе ситуации безубыточности издержки обычно подразделяются на переменные 
и фиксированные (постоянные).  
 
 




Похожие:

План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план ЧП «бок» как основа денежных потоков по инвестиционной деятельности
Структура денежных потоков предприятия. Денежные потоки по инвестиционной деятельности 7
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconПроизводственный план 16 Составлен план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль. 16 План доходов и расходов 17
Составлен план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль....
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план учитывает не только внутренние цели организации, но и внешние цели. Помимо инвесторов заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы.
Бизнес – план – это план развития предприятия, необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса....
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план предприятия и его разделы
Оборотные средства предприятия: состав, определение потребности, анализ
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план производственного предприятия ООО “Терминус” по сборке мультимедийных рабочих станций
Анализ конкуренции8Оценка риска проекта8Финансовый план11 Расчет себестоимости единицы продукции11 Прогноз объема производства и...
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес план создания нового предприятия: теоретические основы и составляющие 9 Бизнес план: понятие и назначение 9
Финансовое обоснование мероприятий по созданию нового предприятия на базе ООО рандеву 70
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план открытия свадебного салона демо-версия
Приложение Прогнозный бюджет доходов и расходов, поквартально, $
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план электронного магазина «квинт» Выполнил студент группы а-52
«квинт». В опубликованной версии бизнес-плана исключена информация, являющаяся предметом коммерческой тай­ны, а также частная, специфичная...
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя iconБизнес-план по всем планируемым банковским операциям, раскрывающий цели получения лицензии, определение сегмента рынка, на который ориентирован заявитель, виды услуг, план маркетинга (формирования клиентуры), источники финансирования деятельности организации, прогноз доходов и расходов за первые три
Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
План проведения подготовительных мероприятий. Потребности в финансировании. План доходов и расходов. План движения денежных потоков. Расчет прибыли. Анализ безубыточности. Для оценки будущего своего предприятия бизнес-план начинающего предпринимателя icon7. Решение учредителя (лей) о создании юридического лица (протокол)
Тэо (движение денежных потоков за период кредитования) или Бизнес-план кредитуемого проекта (сделки)
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница