Финансы и кредит




Скачать 91.89 Kb.
PDF просмотр
НазваниеФинансы и кредит
страница6/6
Дата конвертации05.09.2012
Размер91.89 Kb.
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6

13 
 
Задание 2. Сформировать план прибылей и убытков и баланса на 
базе  данных  за  отчетный  период  и  изменения  условий  деятельности 
ЗАО «Перспектива» в планируемом периоде.  
В процессе решения необходимо определить необходимость в дополни-
тельном  внешнем  финансировании  деятельности  ЗАО  «Перспектива» 
(возможно  финансирование  за  счет  долгосрочных  займов  и  кредитов 
или  выпуска  долгосрочных  облигаций  под  12%  годовых  с  начислением 
процентов ежегодно) и ответить на следующие вопросы: 
• 
Какой  из  вариантов  дополнительного  внешнего  финансирования 
(если необходимо) является наиболее оптимальным и почему? 
• 
Как изменится рентабельность собственного и совокупного капита-
ла в планируемом периоде? 
• 
Каковы  будут  показатели  ликвидности,  платежеспособности,  рен-
табельности? 
• 
Насколько целесообразно планируемое изменение объема продаж 
и почему? 
 Результаты расчетов привести в следующих формах: 
 
Отчет о прибылях и убытках, млн руб. 
 
Вариант (1-4) 
№ 
Показатели
п/п
 
Факт 
План 
 
(вариант 1-4)  (вариант 1-4) 

Выручка от продаж 



Переменные затраты 



Маржинальная прибыль 



Постоянные затраты 


в т.ч. амортизация внеоборотных  

активов   



Прибыль от продаж 



Проценты к уплате 



Прибыль до налогообложения 



Сумма налога на прибыль (20%) 


10  Чистая прибыль (убыток) 


11  Дивиденды 


12  Нераспределенная прибыль 


 
 
 
 
 
 
 
 

14 
 
Баланс на конец периода, млн руб. 
 
Вариант 
№ 
Показатели
п/п
 
Факт  
План  
 
(вариант 1-4)  (вариант 1-4) 

Внеоборотные активы 



Оборотные активы, в т.ч.: 



Запасы 



Дебиторская задолженность 



Денежные средства 



Итого актив 



Уставный капитал 



Добавочный капитал 



Резервный капитал 


10 
Нераспределенная прибыль,  


в т.ч. 
11 
Нераспределенная прибыль 


текущего года 
12 
Нераспределенная прибыль 


прошлых лет 
13 
Долгосрочные займы и кредиты 


14 
Краткосрочные займы и кредиты 


15 
Кредиторская задолженность 


16 
Итого пассив 


 
 
Задание  3.  Используя  результаты  задания  2,    рассчитать  эффект 
финансового рычага в отчетном и плановом периоде, дать оценку изме-
нению динамики данного показателя. Ответить на следующие вопросы: 
• 
Как  изменится  сила  финансового  рычага  и  степень  финансового 
риска? 
• 
Как изменится величина дифференциала и плеча финансового ры-
чага? О чем это свидетельствует? 
Результаты расчетов привести в следующей форме: 
 
Расчет эффекта финансового рычага (ЭФР) 
 
Вариант (1-4) 
№ 
Показатели
п/п
 
Факт 
План 
 
(вариант 1-4)  (вариант 1-4) 

Собственный капитал, млн руб. 



Заемный капитал, млн руб. 


 

15 
 
Вариант (1-4) 
№ 
Показатели
п/п
 
Факт 
План 
 
(вариант 1-4)  (вариант 1-4) 

Рентабельность совокупного  


капитала (рентабельность акти-
вов), % 

Средняя стоимость заемных 


средств, % 

Налоговый корректор 



Дифференциал финансового  


рычага 

Плечо финансового рычага 



ЭФР (эффект финансового  


рычага) 
 
 
 
 
 

16 
 
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 
 
Нормативные акты 
 
1. 
Гражданский кодекс Российской Федерации. 
2. 
Налоговый кодекс Российской Федерации. 
3. 
Положения по бухгалтерскому учету (ПБУ). 
4. 
Приказ ФСФО России «Об утверждении Методических указаний по 
 
проведению  анализа  финансового  состояния  организаций»  от 
 
23.01.2001 № 16. 
5. 
Распоряжение  Федерального  управления  по  делам  о  несостоя-
 
тельности  (банкротстве)  ФСФО  России  «Об  утверждении  Методи-
 
ческих  положений  по  оценке  финансового  состояния  предприятия 
 
и  установлению  неудовлетворительной  структуры  баланса»  от 
 
12.08.1994 г. № 31-р. 
6. 
Федеральный  закон  «О  защите  прав  и  законных  интересов  инве-
 
сторов на рынке ценных бумаг» от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ. 
7. 
Федеральный  закон  «О  несостоятельности  (банкротстве)»  от 
 
26.10.2002 г. № 127-ФЗ. 
8. 
Федеральный  закон  «О  рынке  ценных  бумаг»  от  22.04.1996  г. 
 
№ 39-Ф3.  
9. 
Федеральный  закон  «О  финансовой  аренде  (лизинге)»  от 
 
29.10.1998 г. № 164-ФЗ. 
10.  Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. 
 
№ 208-ФЗ. 
11.  Федеральный  закон  «Об  инвестиционной  деятельности  в  Россий-
 
ской  Федерации,  осуществляемой  в  форме  капитальных  вложе-
 
ний» от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ. 
12.  Федеральный  закон  «Об  иностранных  инвестициях  в  Российской 
 
Федерации» от 09.07.1999 г. № 160-ФЗ. 
13.  Федеральный  закон  «Об  обществах  с  ограниченной ответственно-
стью» от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ. 
 
 
Основная литература 
 
1. 
Акулов  В.Б.,  Рудаков  М.Н.  Теория  организации.  –  Петрозаводск: 
 
ПетрГУ, 2002. 
2. 
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – Киев: Ника-Центр, 2004. 
3. 
Бланк  И.А.  Энциклопедия  финансового  менеджера.  Том  2.  Управ-
 
ление активами и капиталом предприятия. – М.: Омега-Л, 2008. 
4. 
Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2008. 
5. 
Бочаров В.В. Инвестиции. – СПб.: Питер, 2009. 
6. 
Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. – СПб.: Пи-
 
тер, 2004. 
7. 
Брейли  Р.,  Майерс  С.  Принципы  корпоративных  финансов.  –  М.: 
 
Олимп-бизнес, 1997. 
 

17 
 
8. 
Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. – СПб.: Эконо-
 
мическая школа, 2004.  
9. 
Бригхем Ю., Хьюстон Дж. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс. – 
 
СПб.: Питер, 2007. 
10.  Добросердова  И.И.,  Самонова  И.Н.,  Попова  Р.Г.  Финансы  пред-
 
приятий. – СПб.: Питер, 2010. 
11.  Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы 
 
и статистика, 2007. 
12.  Ковалев  В.В.  Методы  оценки  инвестиционных  проектов.  –  М.:  Фи-
 
нансы и статистика, 2001. 
13.  Ковалев  В.В.  Финансовый  менеджмент,  теория  и  практика  –  М.: 
 
Проспект, 2006. 
14.  Лапуста  М.Г.,  Мазурина  Т.Ю.,  Скамай  Л.Г.  Финансы  организаций 
 
(предприятий). – М.: Инфра-М, 2008. 
15.  Леонтьев  В.Е.,  Бочаров  В.В.,  Радковская  Н.П.  Финансовый  ме-
 
неджмент: Учебник. – М.: Элит, 2004. 
16.  Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансовый менеджмент. – Гатчи-
 
на: ЛОИЭФ, 2009. 
17.  Лихачева  О.Н.,  Щуров  С.А.  Долгосрочная  и  краткосрочная  финан-
 
совая политика предприятия. – М.: Вузовский учебник, 2007. 
18.  Лялин  В.А.,  Воробьев  П.В.  Рынок  ценных  бумаг.  –  М.:  Проспект, 
 
2006. 
19.  Росс  С.,  Вестерфилд  Р.,  Джордан  Б.  Основы  корпоративных  фи-
 
нансов. – М.: Лаборатория базовых знаний, 2001. 
20.  Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. – М.: Альпина Бизнес 
 
Букс, 2007. 
21.  Слепов В.А., Громова Е.И., Кери И.Т. Финансовая политика компа-
 
нии. – М.: Экономистъ, 2005. 
22.  Татарников  Е.А.  Стратегическое  управление  предприятием.  –  М.: 
 
Альфа-Пресс, 2006. 
23.  Черезов А.В., Рубинштейн Т.Б. Корпорации. Корпоративное управ-
 
ление. – М.: Экономика, 2006. 
24.  Шарп  У.,  Александер  Г.,  Бэйли  Дж.  Инвестиции.  –  М.:  Инфра-М, 
 
2009. 
25.  Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М, 
 
2006. 
 
Дополнительная литература 
 
1. 
Бабо А. Прибыль. – М.: Прогресс, 2004. 
2. 
Бапдин К.В., Белугина В.В., Галдицкая С.Н., Передеряев И.И. Бан-
 
кротство предприятия: анализ, учет и прогнозирование. – М.: Даш-
 
ков и Ко, 2007. 
3. 
Басовский  Л.Е.  Прогнозирование  и  планирование  инвестиционной 
 
деятельности в условиях рынка. – М.: Инфра-М, 2004. 
 

18 
 
4. 
Бертонеш  М.,  Найт  Р.  Управление  денежными  потоками.  –  СПб.: 
 
Питер, 2004. 
5. 
Бизнес-планирование для вузов / Под ред. В.М. Попова, С И. Ляпу-
 
нова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2009. 
6. 
Быкова  Н.И.  Управление  рисками  при  финансировании  предпри-
 
ятий. – СПб., 2000. 
7. 
Веретенникова  И.И.  Амортизация  и  амортизационная  политика.  – 
 
М.: Финансы и статистика, 2004. 
8. 
Виткалова А.П., Миллер Д.П. Бюджетирование и контроль затрат в 
 
организации. – М.: Альфа-Пресс, 2006. 
9. 
Внутрифирменное  бюджетирование:  Настольная  книга  по  поста-
 
новке  финансового  планирования.  –  М.:  Финансы  и  статистика, 
 
2008. 
10.  Воронцовский  А.В.  Инвестиции  и  финансирование.  – СПб.:  Изд-во 
 
СПбГУ, 2003. 
11.  Гибсон  Р.К.  Формирование  инвестиционного  портфеля:  управле-
 
ние финансовыми рисками. – М.: Апьпина Бизнес Букс, 2005. 
12.  Горемыкин  В.А.,  Демин  Ю.Н.  Экономика  инвестиционных  лизинго-
 
вых процессов. – М.: МГИУ, 2005. 
13.  Захарьина  А.  В.  Нормы  амортизационных  отчислений  для  целей 
 
налогообложения. – М.: Дело и Сервис, 2006. 
14.  Иванов  А.П.  Финансовые  инвестиции  на  рынке  ценных  бумаг: 
 
Оценка  рисков;  управление  портфелем;  налогообложение;  диви-
 
дендная политика. – М.: Дашков и Ко, 2004. 
15.  Ивасенко  А.Г.,  Никонова  Я.И.  Инвестиции.  Источники  и  методы 
 
финансирования. – М.: Омега-Л, 2006. 
16.  Инвестиционно-финансовый  портфель.  Книга  инвестиционного 
 
менеджера. – М.: Соминтек, 2003. 
17.  Караванова Б.П. Разработка стратегии управления финансами ор-
 
ганизации. – М.: Финансы и статистика, 2006. 
18.  Касимов Ю.Ф. Введение в теорию оптимального портфеля ценных 
 
бумаг. – М.: Анкил, 2005. 
19.  Кислов Д.В. Составление финансовых планов: методы и ошибки. – 
 
СПб.: Вершина, 2006. 
20.  Крылов  Э.И.,  Власова  В.М.,  Журавкова  И.В.  Анализ  финансовых 
 
результатов,  рентабельности  и  себестоимости  продукции.  –  М.: 
 
Финансы и статистика, 2005. 
21.  Леонтьев  В.Е.  Финансовые  ресурсы  организаций  (предприятий).  – 
 
СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. 
22.  Максютов  А.А.  Бизнес-план  предприятия:  финансовый  бюджет.  – 
 
М.: Приор-издат, 2003. 
23.  Москвин  В.А.  Управление  рисками  при  реализации  инвестицион-
 
ных  проектов.  Рекомендации  для  предприятий  и  коммерческих 
 
банков. – М.: Финансы и статистика, 2004. 
 
 
 

19 
 
24.  Неудачин  В.В.  Реализация  стратегии  компании.  Финансовый  ана-
 
лиз и моделирование. – М.: Вершина, 2006. 
25.  Огиер  Т.,  Рагман  Д.,  Спайсер  Л.,  Настоящая  стоимость  капитала. 
 
Практическое  руководство  по  принятию  финансовых  решений.  – 
 
М.: Баланс Бизнес Букс, 2007. 
26.  Пестрякова  Т.П.,  Чувилова  О.Н.,  Григораш  А.Г.  Механизм  форми-
 
рования финансовой политики предприятия. – М.: Колос, 2007. 
27.  Радионов  А.Р.  Менеджмент:  нормирование  и  управление  произ-
 
водственными  запасами  и  оборотными  средствами  предприятия 
 
для вузов. – М.: Экономика, 2005.  
28.  Речлин  Р.  Эффективное  бюджетирование  бизнеса:  пошаговое  ру-
 
ководство с формами. – М.: Интернет-трейдинг, 2006. 
29.  Станиславчик  Е.Н.  Анализ  финансового  состояния  неплатежеспо-
 
собных  предприятий:  теоретические  основы  анализа;  анализ  не-
 
платежеспособных  предприятий;  предупреждение  банкротства  и 
 
др. – М.: Ось-89, 2004. 
30.  Ткачук  М.И.,  Пузанкевич  О.А.  Управление  оборотными  активами 
 
предприятия: теория и практика. – М.: Тесей, 2007. 
31.  Фомичев А.Н. Риск-менеджмент. – М.: Дашков и Ко, 2006. 
32.  Хмыз О.В. Международный рынок капиталов. – М., 2002. 
33.  Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюмов В.В. Внутрифирменное бюд-
 
жетирование. – М.: Финансы и статистика, 2006. 
34.  Ченг  Ф.  Ли,  Джозеф  И.  Финнерти.  Финансы  корпораций:  теория, 
 
методы и практика. – М.: Инфра-М , 2000. 
35.  Чернов В.А. Финансовая политика организации. – М.: Юнити, 2003. 
36.  Шим  Д.К.,  Сигел  Д.Г.  Основы  коммерческого  бюджетирования.  – 
 
СПб.: Азбука, 2001. 
37.  Эмиссионные  ценные  бумаги:  понятие,  эмиссия,  обращение.  –  М.: 
Статут, 2006. 
 
Периодические издания 
 
1.  Газеты: «Экономика и жизнь», «Финансовая газета». 
2.  Журналы:  «Финансы»,  «Финансовый  менеджмент»,  «Финансовый 
 
директор». 
 
 
Интернет-ресурсы 
1. 
wvw.cfin.ru 
2. 
www.consutinq.ru 
3. 
www.qard.ru 
4. 
www.ins-forum.ru 
5. 
www.mirkin.ru 
6. 
www.dis.ru 
7. 
www.rqr.ru 
8. 
www.fa.ru 
 

20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Методические указания и курсовое (контрольное) задание 
по изучению курса 
 
«Финансовый менеджмент» 
 
для студентов заочного отделения 
специальности 080105 «Финансы и кредит» 
 
 
Редактор С.А. Кабедева 
 
Подписано в печать 27.01.11. Формат 60x84 1/16. 
Усл. печ. л. 1,25. Тираж 300 экз. Заказ 43. РТП изд-ва СПбГУЭФ. 
 
Издательство СПбГУЭФ. 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д.21 
 

1   2   3   4   5   6


Похожие:

Финансы и кредит iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 060400 Финансы и кредит Квалификация: экономист Вводится с момента утверждения Москва 2004 общая характеристика специальности 060400 «финансы и кредит»
Специальность «Финансы и кредит» дает комплекс знаний в области: государст
Финансы и кредит iconКачаловой Е. Ш. Галицкая св. Г 15 Деньги. Кредит. Финансы: Учебник
«Деньги. Кредит. Банки» и2 «Финансы». Кроме тою, он включает краткое описание курсов «Банковское дело». «Бюджетная система». «Финансы...
Финансы и кредит iconРабочая программа итогового междисциплинарного экзамена по специальности 080105. 65 (060400) «Финансы и кредит»
Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования специальности 080105. 65 (060400) «Финансы и кредит»...
Финансы и кредит iconФинансы и кредит
«страхование» инаписанию контрольных работ для студентов IV-V курсов заочной формы обучения по специальности «Финансы и кредит»
Финансы и кредит iconПрограмма по специальности 06. 04. 00 “финансы и кредит”
Финансы и кредит должен быть подготовлен к профессиональной работе в
Финансы и кредит iconФинансы и кредит
Терикова Ю. В., Е. С. Корчемкина Методические указания по написанию и оформлению курсовых работ для студентов специальности «Финансы...
Финансы и кредит iconПрограмма вступительного испытания для поступающих на магистерские программы по направлениям: «Экономика, «Финансы и кредит»
«Экономика, «Финансы и кредит», «Менеджмент», «Управление персоналом», «Государственное и муниципальное управление»
Финансы и кредит iconУчебное пособие Рекомендовано умо по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебного пособия для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»
Предназначено для студентов специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080109
Финансы и кредит iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 060400 Финансы и кредит Квалификация: экономист Вводится с момента утверждения Москва 2000 общая характеристика специальности 060400 «финансы и кредит»
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000 г
Финансы и кредит iconРабочая программа по дисциплине экономика организаций (предприятий) Для специальности 080105 Финансы и кредит Экономический
Рабочая программа составлена на основании гос впо для специальности 080105 – Финансы и кредит, утвержденного 17. 03. 2000 г. №180...
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница