Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год




НазваниеОао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год
страница1/10
Дата конвертации07.09.2012
Размер0.63 Mb.
ТипДокументы
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
А КТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Калмэнерго» за 2006 финансовый год


г. Элиста 09 марта 2007 года


В соответствии с Протоколом заседания Ревизионной комиссии ОАО «Калмэнерго» от 15.01.07 №2 Ревизионной комиссией ОАО «Калмэнерго», действующей на основании Устава Общества и Положения о ревизионной комиссии, проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Калмэнерго» по итогам работы Общества за 2006 год.

Проверка проводилась с 05 по 09 марта 2007 г., в присутствии управляющего директора ОАО «Калмэнерго» Кузнецова Е.В., главного бухгалтера Эрднеевой О.У.

Состав ревизионной комиссии:

Председатель – Кривобокова Н.П., ведущий эксперт Департамента внутреннего аудита Корпоративного Центра ОАО РАО «ЕЭС России»;

Член комиссии:

Очирова И.Д. – заместитель управляющего директора по экономике и финансам ОАО «Калмэнерго».


Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность за проверяемый период являются:

Чурюмов В.А. с 01.01.2006 года по 29.09.2006 года – генеральный директор ОАО Калмэнерго» (трудовой договор от 30.11.2005г).

С 02.10.2006 года по 25.10.2006года он же, управляющий директор ОАО «Калмэнерго» (доверенность №10 от 2.10.06), в связи с передачей полномочий Единоличного исполнительного органа управляющей организации ОАО «ЮСК» ( договор №104-09/06 от 29.09.06).

С 26.10.2006года– он же, заместитель генерального директора ОАО «ЮСК» ( доверенность № 70 от 26.10.06)

Кузнецов Е.В. – с 30.11.2006 года управляющий директор ОАО «Калмэнерго» (доверенность № 148 от 30.11.06 )

Эрднеева О.У.- главный бухгалтер ОАО «Калмэнерго»


При проверке финансово-хозяйственной деятельности Общества выборочным методом проверены первичные бухгалтерские, финансовые документы, отчеты, аналитические материалы и другие документы.

ОАО «Калмэнерго действует на основании Устава (Новая редакция Устава зарегистрирована 20.06.06) и является дочерним акционерным обществом ОАО РАО «ЕЭС России».

Уставный капитал Общества составляет 291,8 млн. руб. Обществом размещены обыкновенные именные бездокументарные акции одинаковой номинальной стоимостью 4 руб. каждая, в количестве 72,953 млн. штук. Основным акционером ОАО «Калмэнерго» является ОАО РАО «ЕЭС России», доля которого составляет 96,4% акций или 70,3 млн.штук.

В результате реформирования ОАО «Калмэнерго» произошло обособление энергосбытовой деятельности Общества путем создания 100% дочернего общества ОАО РАО «ЕЭС России» - ОАО «Калмэнергосбыт», операционная деятельность которого началась с 01.02.2006 года в соответствии с приказом ОАО РАО «ЕЭС России» от 01.12.2005года № 781. Соответственно, 01.02.2006 года ОАО «Калмэнерго» перестало осуществлять функции энергоснабжающей организации, продолжив свою деятельность, как региональная сетевая компания, оказывающая услуги по передаче электроэнергии.

В состав Общества входят филиалы: Калмыцкие электрические сети, Сарпинское предприятие электрических сетей, Городовиковские электрические сети, Каспийские электрические сети, Магистральные сети.


Основные показатели производственной и финансово-хозяйственной

деятельности


Основные показатели производственной и финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2006 год Характеризуются следующими данными:

Показатель


2005год (факт)

2006 год (план)

2006 год (факт)

Выработано электроэнергии станциями всего, млн. кВтч.










Прием электроэнергии в сеть, млн. кВтч.

514,6

510,5

494,6

Потери в сетях, млн. кВтч.

146,2

126,6

120,8

Потреблено на собственные (производственные) нужды, млн. кВтч.










Полезный отпуск электроэнергии, млн. кВтч.

368,4

383,9

373,8

Товарная продукция по основной деятельности(электроэнергия) , млн. руб.

470,015

270,673

285,123

В т.ч.:- продажа электроэнергии потребителям

470,015

55,31

56,312

- оказание услуг по передаче электроэнергии по сетям

0

197,82

213,375

- использование объектов ЕНЭС

0

7,007

7,007

- услуги по ремонтно-эксплуатационному обслуживанию объектов ЕНЭС

0

4,847

4,847

- выдача техусловий и подключение к электроснабжению

0

1,272

2,785

- ремонтно-строительные работы

0

0

0,797

Средний тариф покупки электроэнергии коп./кВтч

55,71

61,32

59,02

Себестоимость 1 кВтч электроэнергии, коп./кВтч

141,15

86,175

86,748

Среднеотпускной тариф за 1кВтч собственным потребителям, коп./кВтч

127,58

126,4

128,69

Средний тариф на передачу э/э,коп./кВтч




58,16

64,66

Рентабельность электроэнергии всего, %

-9,6

-22,2

-13,73



Из данных приведенных в таблице, видно, что прием электроэнергии в сеть снизился по сравнению с 2005 годом на 20 млн. кВтч. и планом на 15,9 млн. кВтч. При этом объемы отгрузки товарной продукции в натуральном выражении превысили показатели 2005 года на 5,4 млн. кВтч., а темпы снижения объемов отгрузки (2,63%) по сравнению с планом незначительно, но ниже темпов снижения приема электроэнергии (3,1%) в сеть. В стоимостном выражении превышение фактического объема реализации услуг по передаче электроэнергии над планом составило 15,5 млн. руб.

Тарифная политика


Тарифное регулирование на 2006 год осуществлялось в условиях неразделенного АО-энерго, таким образом ОАО «Калмэнерго» представляло интересы сбытовой и сетевой компаний . Приказом ФСТ РФ от 23.12.05 № 802-3/29 согласован приказ РСТ РК об увеличении предельного максимального уровня тарифа конечным потребителям, утвержденный приказом ФСТ от 02.08.05 №337-э/5 в размере 141,4 коп/кВтч., т.е. увеличении его на 5,8 коп/кВтч. Тариф был пересмотрен в связи с тем, что предельный уровень не учитывал снижение потребления по территории Республики и затраты двух сетевых компаний.

В 2005 году РСТ РК утверждался тариф на реализацию электроэнергии конечным потребителям, без выделения составляющей тарифа на услуги по передаче электроэнергии по электрическим сетям, проанализировать динамику изменения тарифов на передачу электроэнергии не представляется возможным.

Приказом РСТ Республики Калмыкия от 27.12.05 №20-п/э для ОАО «Калмэнерго» на 2006 год утверждены следующие тарифы на услуги по передаче электроэнергии:





Всего

Высокое напряжение

Среднее1 напряжение

Среднее 2 напряжение

Низкое напряжения

Размер платы за услуги по передаче электроэнергии

669,87

272,39

483,85

1085,52

1358,75

в том числе
















- ставка на содержание сетей

456,4

113,23

298,63

850,01

1025,98

- ставка на оплату нормативных потерь

81,63

27,33

53,38

103,67

200,94

- на оплату за услуги по передаче электроэнергии по сетям ОАО «ФСК ЕЭС»

131,839

131,839

131,839

131,839

131,839

В течение 2006 года тарифы на электрическую энергию не пересматривались. Структура составляющих затрат, утвержденных в тарифе представлена в следующей таблице.

Структура себестоимости услуг по передаче электроэнергии

млн.руб.




Факт

Принято

Отклонение от РСТ

Статья




РСТ

Абсол.

Относит.




2006 год

На 2006год

+ -

%

1.Услуги производственного характера.

0,3

7,0

-6,7




2.Вспомогательные материалы

16,87

16,23

0,64

3,9

3.Топливо со стороны













4.Энергия со стороны

4,74

5,28

-0,54

-10,22

5.Затраты на оплату труда

83,8

78,35

+5,45

+7,0

6.Отчисления на социальные нужды

21,11

20,68

+0,43

+2,1

7.Амортизация основных фондов

53,45

54,19

-0,74

-1,4

8.Прочие расходы

17,49

10,83

+6,66

+61,5

в том числе:













8.1.Плата за природные ресурсы













8.2.Другие прочие затраты

17,49

10,82

+6,67

+61,65

9.Платежи за пред.доп.выбросы ЗВ




0,034







11.Резервы (рем. фонд)













12.Покупная энергия













Нормативные потери

30,03

36,26

-6,23

-17,18

Услуги по передаче ФСК

47,59

58,564

-10,97

-18,73

13.Средства на страхование













14.Итого затрат.

275,38

290,02

-14,64

-5,04

15. Выпадающие доходы (в тарифе 2006г.)




0,29

-0,29




16.Себестоимость товарной продукции

275,38

290,31

-14,93

-5,14

17.Полезный отпуск электроэнергии.

373,8

444,20

-70,4

-15,84

18.Себестоимость 1кВт часа в коп.

73,67

65,35

8,32

12,74

19.Объем отпущенной продукции

231,43

297,55

-66,12

-22,22

20.Прибыль - ВСЕГО:

-43,95

7,24

-51,19

-16,48

21.Рентабельность реализации э/энергии, %

-19,0%

2,5




-21,5

22.Тариф отпускной коп/кВтч среднегодовой

61,92

66,98

-5,06

-7,55

Фактическая рентабельность по чистой прибыли в 2006 году отрицательная-13,73% при предусмотренной в расчете тарифов 2,5% Действующие тарифы на услуги по передаче электроэнергии сохраняют перекрестное субсидирование.

Основными причинами убыточности оказания услуг по передаче электроэнергии являются:

-высокий уровень коммерческих потерь электроэнергии при ее транспортировке конечным потребителям. Фактические потери электроэнергии в 2006 году составили 24,42%, что на 11,44 % превышает нормативные потери, предусмотренные тарифным регулированием на 2006 год (12,98%). Убыток по этой причине составил 32,9 млн.руб.

- снижение фактического (494,6 млн. кВтч) объема потребления электроэнергии по сравнению с плановым балансом электроэнергии утвержденным РСТ РК (510,5 млн.кВтч.), В связи с чем снизился полезный отпуск электроэнергии на 10,1 млн. кВтч., следовательно не компенсированы условно постоянные затраты в размере 6,2 млн. руб.


Планирование производственной и финансово-хозяйственной деятельности.

Исполнение бюджетов и планов.

Согласно п.15.1.18 Устава Общества в компетенцию Совета Директоров входит утверждение бизнес-плана (скорректированного бизнес-плана) и отчета об итогах его выполнения, а также утверждение (корректировка) контрольных показателей движения потоков наличности Общества.

Бизнес-план ОАО «Калмэнерго» на 2006 год утвержден Советом Директоров Общества (протокол № 8 от 28.12.06) в соответствии с утвержденными ключевыми показателями эффективности КПЭ (протокол Правления ОАО РАО «ЕЭС России» № 1485пр/1 от 26.06.06). Выполнение КПЭ представлено в следующей таблице:



№ п/п


Наименование показателей

2006г.

План

Факт

ROE по ОАО «Калмэнерго»

1.

Чистая прибыль, тыс.руб.

-105146

-103838

2.

Собственный капитал, тыс.руб.

491164

492473

3.

ROE

-21,41

-21,09

Потери электроэнергии к отпуску в сеть по ОАО «Калмэнерго»

1.

Отпуск в сеть, млн.кВтч

383,9

373,8

2.

Потери электроэнергии, млн.кВтч

126,6

120,8

3.

То же в %

24,8

24,4













Коэффициент срочной ликвидности







4 кв.2006г.

1.

Коэффициент срочной ликвидности

0,63

0,43


Отчет по формированию Движения потоков наличности ОАО «Калмэнерго» формировало в соответствии с приказом РАО «ЕЭС России» № 701 от 17.12.02 и «Положением по формированию движения потоков наличности и отчета о его исполнении ОАО «Калмэнерго», утвержденным решением Совета директоров от 28.02.03

(протокол № 11) с изменениями и дополнениями, утвержденными Советом Директоров 09.02.04 (протокол № 11).

Контрольные показатели ДПН ОАО «Калмэнерго» на 1, 2, 3 и 4 квартал 2006 года советом директоров Общества утверждены (протокол № 13 от 10.02.06, протокол № 18 от 28.04.06, протокол № 4 от 20.09.06, протокол №7 от 22.12.06). Исполнение ДПН представлено в следующей таблице, составленной по представленным документам:


Основные показатели бюджета ОАО «Калмэнерго»

(млн. руб.)

Наименование статьи

2006г.

Доход

План

факт

Доходы

542,045

341,038

Поступления

0,784

3,602

Итого

543,613

344,64

Расход







Расходы на оплату труда

105,659

105,260

Расходы по кредитным обязательствам

18,691

10,310

Расходы на инвестиционную деятельность

54,874

41,003

Расходы на оплату услуг

82,077

80,776

Расходы на сырье и материалы

21,679

19,977

Расходы на покупку электроэнергии

155,469

5,716

Прочие расходы

64,638

37,791

Налоги к уплате

46,082

44,392

Резерв

8,578

3,283

Итого

557,747

348,508
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


Похожие:

Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconГодовой отчет за 2005 год акционерного общества
Обращение к акционерам Председателя Совета директоров ОАО «Калмэнерго» Ярошевича В. А
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconОао «мрск северо-Запада» за 2006 год
Оао «мрск северо-Запада» от 02 февраля 2007 г. №2 Ревизионной комиссией ОАО «мрск северо-Запада», действующей на основании Устава...
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconОтчет за 2006 год
Обращение Председателя Совета директоров ОАО «нк «Роснефть»
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconГодовой отчет за 2006 год СахаИнвест
Обращение генерального директора ОАО иф «сахаинвест»
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconВыборочный обзор новостей мим линк за 2006 год 10
В данном дайджесте представлены в той или иной мере новости Международного института менеджмента линк и Открытого университета Великобритании...
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconЛитература Владыка, М. В. Финансовый менеджмент : учеб пособие М. Кнорус, 2006. 264 с. Карасева, И. М. Финансовый менеджмент : учеб пособие
Владыка, М. В. Финансовый менеджмент : учеб пособие – М. Кнорус, 2006. – 264 с
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconО кредитной политике ОАО «Калмэнерго» (распределительной сетевой компании)
Сделки обществ по привлечению кредитов, займов, продаже / авалированию векселей, выдаче поручительств, залогов, выпуску и размещению...
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconОтчет за 2009 год Годовой отчет за 2009 год. Оао «Абдулинский прмз «Ремпутьмаш»
Обращения к акционерам председателя Совета директоров и исполнительного директора ОАО абдулинский
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconОао «Карелэнерго» по итогам работы за 2007 год
В соответствии с решением Ревизионной комиссии ОАО «Карелэнерго» (протокол от 25. 01. 2008 №2), действующей на основании Устава Общества...
Оао «Калмэнерго» за 2006 финансовый год iconВторой эшелон
За 2006 год компания на 2008 год: объем инвестиций составит выплатила акционерам 4,3 руб на акцию
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница