Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика»




Скачать 46.72 Kb.
PDF просмотр
НазваниеПрограмма дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика»
Дата конвертации12.10.2012
Размер46.72 Kb.
ТипПрограмма дисциплины
Правительство Российской Федерации 
Государственное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования 
 
Государственный университет – 
Высшая школа экономики 
Нижегородский филиал 
 
 
Факультет экономики  
 
 
 
Программа дисциплины 
 
«Финансовое планирование в корпоративных структурах» 
 
 

для направления 080100.68 – «Экономика» 
подготовки магистра 
Магистерская программа «Финансы» 
 
Автор программы: к.э.н., Е.В. Рябова  
 
 
 
 
 
 
Рекомендована УМС 
 
 
 
 
 
Одобрено на заседании кафедры 
Секция «Экономика» 
 
 
 
 
 
«Финансовый менеджмент» 
Председатель 
 
 
 
 
 
 
Зав.кафедрой 
___________ С.Ю. Хасянова 
 
 
 
 
______________ А.С. Макаров 
«___» ___________ 2010 г.   
 
 
 
 
«___» ___________ 2010 г.   
 
Утверждено УМС филиала 
Председатель 
____________ Л.Г. Макарова  
«___» ___________ 2010 г.   
 
 
 
 
Н.Новгород, 2010 г. 

 
Пояснительная записка 
 
В настоящее время тенденцией развития экономики является повышение 
роли предпринимательских структур корпоративного типа. Это связано с  тем, 
что  в  процессе  поиска  путей  наиболее  эффективного  управления  капиталами 
решение  зачастую  находится  в  идее  использования  разнообразных  форм 
зависимости  между  участниками  торгового  оборота.  Концентрация  и 
централизация  капитала  приводит  к  образованию  корпоративных  структур. 
Одной  из  основных  проблем,  связанных  с  деятельностью  подобных  структур, 
является  управление  их  финансами.  Проблему  корпоративного  управления 
необходимо  рассматривать    в  широком  смысле,  т.е.  как  взаимодействие  всех 
заинтересованных  субъектов  корпоративных  отношений,  а  не  только  как 
взаимоотношения основного и дочерних хозяйственных обществ, как это чаще 
всего  интерпретируется.  Только  в  этом  случае  можно  добиться  гармоничного 
развития  предпринимательского  объединения  в  целом.  Не  всегда  и  не  все 
интересы субъектов корпоративных отношений могут быть удовлетворены, но 
учет, координация их интересов должны быть положены в основу построения 
системы  управления  холдинговой  компанией.  Перераспределение  капитала  в 
подобных  структурах  осуществляется  на  основе  финансового  механизма,  к 
элементам  которого  относится  внутрифирменное  финансовое  планирование  и 
контроль.  
 
Автор программы: к.э.н. Рябова Е.В. 
 
Лектор: к.э.н. Рябова Е.В. 
 
Статус курса: является курсом по выбору, читается в 4,5 модулях (д/о). 
 
Требования  к  студентам:  студенты  должны  иметь  базовую  подготовку  по 
курсам  «Экономика  фирмы»,  «Корпоративные  финансы»,  «Налоги  и 
налогообложение» «Инвестиции». 
 
Настоящая  программа  имеет  своей  целью  предоставить  знания  в 
областях: 

-  внутрифирменного планирования и бюджетирования;  
-  внутрифирменного  контроля  и  распределения  центров  финансовой 
ответственности; 
- налоговой оптимизации при планировании и бюджетировании; 

практического 
использования 
компьютерных 
программ 
для 
бюджетирования и планирования в корпоративных структурах. 
Эти  знания  необходимы  слушателям  для  эффективной  реализации  
деятельности  в  финансовых  службах  на  предприятиях  в  условиях  постоянно 
меняющейся внутренней и внешней среды бизнеса. 
 
I. Цели и задачи дисциплины, ее место в учебном процессе 
 
1.1. Цель курса  
Основной  целью  курса  является  освоение  студентами  фундаментальных 
знаний  в  области  финансового  планирования  в  корпоративных  структурах  в 
условиях  развивающегося  рынка.  В  курсе  предусмотрены  количественные 
примеры,  иллюстрирующие  различные  сегменты  и  стадии  бюджетного 
процесса, в том числе сквозной пример, в котором смоделирована деятельность 
корпорации за бюджетный период.   
 
1.2. Основные задачи курса:  

ознакомить 
студентов 
с 
внутрифирменным 
финансовым 
планированием; 
-  выработать  навыки:  финансового  планирования  в  деятельности 
корпоративных  структур;  выбора  метода  прогнозирования  и  планирования; 
поиска  и  обработки  необходимой  информации  для  осуществления  гибкого 
финансового планирования;  
- воспитать в студентах творческую активность и самостоятельность при 
решении проблем, возникающих в практической деятельности хозяйствующих 
субъектов. 

Полученные  знания  и  умения  необходимы  студентам  для  дальнейшей 
работы  в  финансовых  службах  организаций,  учреждений  и  в  корпоративных 
структурах. 
 
II . Тематический расчет часов для направления.  
 
Название темы 
Лекции 
Практика 
Всего  Самост. 
Всего 
и 
ауд. 
Работа 
семинары 
1. Финансовое 
 
 
 
 
 
планирование, его 



16 
24 
содержание, принципы и 
задачи. Классификация 
финансовых планов
 
2. Общефирменное 
 
 
 
 
 
планирование результата и 



18 
26 
финансовое планирование 
 
3. Бюджетирование в 
 
 
 
 
 
системе планирования. 


12 
20 
32 
4. Налоговое планирование - 
 
 
 
 
 
составная часть 


10 
18 
28 
финансового планирования 
 
в корпоративной структуре.  
 
5. Консолидированная 
 
 
 
 
 
отчетность корпоративной  



16 
24 
группы как основа для 
 
принятия управленческих 
решений  
 
6. Проблемы организации и 
 
 
 
 
 
механизмы 


10 
18 
28 
совершенствования 
финансового планирования 
и контроля на 
отечественных 
предприятиях
 
ИТОГО 
28 
28 
56 
106 
162 
 
 
 
 
 
 

2.1. Формы проведения занятий и контроля знаний студентов  
 
 
В  течение  учебного  года  по  данному  курсу  предусмотрены  как 
лекционные, так и семинарские занятия с решением и разбором практических 
задач  и  кейсов.  В  течение  учебного  года  студент  обязан  посещать  все 
семинарские  занятия,  участвовать  в  диспутах,  выполнять  самостоятельные 
задания.  Перед  зачетом  студент  обязан  предоставить  преподавателю 
самостоятельную  часть  работы,  отчитаться  за  пропущенные  практические 
занятия.  Итоговой  формой  контроля  является  письменная  работа  в  форме 
разработанного  бизнес  -  плана  для  отдельной  компании  с  учетов  освоенных 
моделей,  принципов  планирования,  основ  бюджетирования  и  методов 
налоговой оптимизации. 
Для  выведения  итоговой оценки  используется  весовая  система.  В    ниже 
приведенной таблице приведены веса каждой промежуточной формы контроля. 
 
 
Зачет 
Промежуточная контрольная работа 
0,2 
Презентация по выбранной теме 
0,2 
Итоговая письменная работа 
0,3 
Работа на семинарах 
0,3 
  
 
  
2.2. Примерное содержание программы 
Tема 1. Финансовое планирование, его содержание, принципы и 
задачи. Классификация финансовых планов. 
В  данной  теме  раскрывается  экономическое  содержание  финансов 
предприятий,  цель,  задачи  и  роль  внутрифирменного  финансового 
планирования  и  контроля  в  системе  управления  финансами  предприятий  и 
корпораций.  Рассматриваются  теоретические  и  методологические  основы, 
приемы, методы и принципы внутрифирменного финансового планирования и 
контроля. 
Основная литература: 
[2]  
Дополнительная литература: 
[7], [8], [10] 


Тема  2.  Общефирменное  планирование  результата  и  финансовое 
планирование. 
 
Особенности внутреннего и внешнего планирования и контроля доходов 
и 
расходов 
организации. 
Формирование 
плана 
финансирования. 
Информационная значимость. 
Предмет,  задачи  и  сущность  планирования  и  контроля  выплат  и 
поступлений  (денежных  потоков).  Планирование  платежей  в  рамках 
интегрированного внутрифирменного планирования. 
Общефирменные  модели  планирования  результата  и  финансового 
планирования. Простые и комплексные имитационные модели. Аналитические 
модели. Модели встречного целевого планирования.  
Основная литература: 
[1],  [2]  
Дополнительная литература: 
[7], [11], [12] 

 
Тема 3. Бюджетирование в системе планирования. 
Бюджетирование на нулевой основе. Таблица ранжирования. 
Бюджетный  регламент.  Бюджетный  цикл  и  бюджетный  период. 
Минимальный  бюджетный  период.  Шаг  финансового  планирования. 
Бюджетный  контроллинг.  График  разработки  бюджетов.  Последовательность 
процедур  представления,  согласования  и  утверждения.  Схемы  составления 
бюджетов с ЦФО, ЦФУ и МВЗ. Положение о бюджетном регламенте. 
Ключевые проблемы,  сложности при постановке бюджетного управления в корпорации (из 
практики  проектов).  Основные  этапы  и  последовательные  шаги  по  постановке 
бюджетирования в корпорации. 
Основная литература: 
[2],  [7]  
Дополнительная литература: 
[4], [5], [9],  [13], [14] 

 
 

Тема  4.  Налоговое  планирование  -  составная  часть  финансового 
планирования в корпоративной структуре.  
Цель,  задачи,  методы  налогового  планирования.  Обоснование  выбора 
налогового  режима  с  учетом  масштаба  бизнеса  и  сферы  деятельности 
корпорации.  Технология  внедрения  налогового  планирования  и  контроля  в 
общую  систему  финансового  планирование.  Внутреннее  планирование  и 
контроль баланса. Планирование и контроль торгового и налогового баланса.  
Основная литература: 
[15], 
Дополнительная литература: 
[16] 

 
Тема 
5. 
 
Консолидированная 
отчетность 
корпоративной  
группы как основа для принятия управленческих решений  
Состав  и  назначение  информации  в  корпоративных  структурах. 
Основные 
принципы 
консолидации. 
Порядок 
формирования 
консолидированной  отчетности.  Отчетность  корпорации  как  основа 
планирования  и  контроля  дочерних  предприятий.  Планирование  и  контроль 
денежного  потока,  инвестиций  внешнего  финансирования  в  корпоративных 
структурах.  
Основная литература: 
[2], [17] 
 
 
Тема  6.  Проблемы  организации  и  механизмы  совершенствования 
финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях 
Основные  цели  использования  информационных  технологий  в 
бюджетировании. 
Классификации 
применяемых 
в 
бюджетировании 
программно-технических средств по степени их функциональности. Сложность 
их внедрения и применения для принятия управленческих решений.  
Основная литература: 
[2] 
Дополнительная литература: 
[3],  [6], [10]
 

Учебно-методическое обеспечение курса: 
Базовые учебники:  
1.  Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем./ Под 
ред.  И  с  предисл.  А.А.  Турчака,  Л.  Г.  Головача,  М.Л.  Лукашевича.  М.: 
Финансы и статистика, 1997, 800 с.  
2.  Хруцкий 
В.Е.,  Сизова  Т.В.,  Гамаюнов  В.В.  Внутрифирменное 
бюджетирование:  Настольная  книга  по  постановке  финансового 
планирования. – М.: Финансы и статистика, 2002 – 400 с.  
 
Дополнительная литература: 
3.  Кантаурова Г.А. Прогнозирование и планирование экономики: учебник/ Г.А. 
Кантаурова и др. – Мн.: Современная школа, 2005. – 476 с. 
4.  Кочнев А. Преимущества системы бюджетного управления. www.iteam.ru  
5.  Коссов В.В. Бизнес – план: обоснование решений: Учебное пособие. – 2 – е 
изд., испр. И доп. – М.: ГУ ВШЭ, 2002. – 272 с. 
6.  Мазур  И.  И.,  Шапиро  В.  Д.  и  др.  Управление  проектами.  Справочное 
пособие. М.: Высшая школа, 2001. - 875 с.  
7.  Немировский  И.Б.,  Старожурова  И.А.  «Бюджетирование.  От  стратегии  до 
бюджета – пошаговое руководство. – М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2008. – 512 
с. 
8.  Просветов Г.И. Бюджетирование: задачи и решения: Учебно – практическое 
пособие. – М.: Издательства «Альфа – Пресс», 2009. – 376 с. 
9.  Сухова  Л.Ф.,  Чернова  Н.А.  Практикум  по  разработке  бизнес  –  плана  и 
финансовому  анализу  предприятия:  Учеб.  Пособие.  –  М.:  Финансы  и 
статистика,  1999. – 160 с. 
10. Тренев  В.Н.,  Ириков  В.А.,  Ильдеменов  С.В.,  Леонтьев  С.В.,  Балашев  В.Г. 
Реформирование  и  реструктуризация  предприятия.  Методика  и  опыт.  М.: 
Издательство ПРИОР, 1998. – 320 с.  
11. Ханк Д.Э., Уичерн Д.У., Райтс А. Дж. Бизнес прогнозирование. 7 изд..: Пер. 
с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2003. – 656 с. 
12. Хорин  А.Н.  Стратегический  анализ:  учеб.  Пособие/  А.Н.  Хорин,  В.Э. 
Керимов. – 2-е изд. Перераб. И доп. – М.: Эксмо, 2009. – 480 с. 
13. Щербаков В.А. Краткосрочная финансовая политика: учебное пособие/ В.А. 
Щербаков, Е.А. Приходько. – 3-е изд. – М.: КНОРУС, 2009. – 272 с. 
14. Щиборщ  К.В.  Бюджетирование  деятельности  промышленных  предприятий 
России. – М.: Дело и Сервис, 2001 – 544 с.  
15. Ежемесячный журнал Налоги  и финансовое право: журнал для бухгалтера 
и  налогового  юриста.  –  Екатеренбург:  Налоги  и  финансовое  право,  2009, 
2010 гг. 
16. Налоговый Кодекс РФ 
17. Международные стандарты финансовой отчетности 

Интернет-источники 
 
1.  http://morningstar.com  база данных по американским компаниям, включая 
отраслевые данные 
2.  http://www.investor.reuters.com/home.aspx   база данных по американским 
компаниям, подготовленная Рейтер 
3.  http://www.consulting.ru 
4.  http://int.msk.ru/consult/finance.shtml 
5.  www.business.com    
6.  www.bpubs.com 
7.  www. corana.ru 
8.  www.cfin.ru 
9.  www.fdmag.ru  статьи журнала Финансовый директор (архив) 
10. www.zhuk.ru статьи журнала Управление компанией 
11. www.finanalis.ru 
12. www. elibrary.ru 
 
Темы докладов: 
 
1.  Этапы совершенствования прогнозирования и планирования в РФ. 
2.  Иммитационное 
моделирование:  практика  использования  при 
составлении прогнозов и планов. 
3.  Стратегическое планирование затрат: методы и подходы. 
4.  Концепции стратегического управления затратами. 
5.  Преимущества 
и 
недостатки 
финансового 
планирования 
в 
корпоративных холдинговых структурах. 
6.  Внедрение  схем  налоговой  оптимизации  и налогового планирования  в 
финансовое планирование компании. 
7.  Обзор  существующих  моделей  устойчивого  экономического  роста 
фирмы для стратегического планирования. 
8.  Выявление 
и  методы  оценки  нефинансовых  факторов  при 
прогнозировании и планировании. 
9.  Оценка  роли  финансовых  и  нефинансовых  показателей  на  стоимость 
фирмы. 
10. Экспертиза бизнес – плана инвестиционного проекта. 
11. Состав и сущность основных критериев бюджетного регламента. 
12. Разработка  инвестиционной  стратегии  предприятия:  цель,  задачи, 
этапы, последовательность. 
13. Обзор 
существующих  методов  финансового  планирования  и  
прогнозирования. 
14. Методы  экстраполяции:  сущность,  целесообразность  и  недостатки  их 
применения при финансовом планировании. 
15. Модели  оптимального  планирования:  сущность,  назначение  и 
использование целевой функции и системы ограничений. 
 

Вопросы для оценивания качества знаний студентов по освоению курса 
 
1. 
Предмет,  задачи  и  сущность  финансового  планирования.  Финансовое 
планирование на современном этапе.  
2. 
Система финансовых планов. Состав и содержание финансового плана.  
3. 
Бизнес-план как стандарт в финансовом планировании.  
4. 
Планирование  и  контроль  затрат,  доходов  и  баланса  –  планирование  и 
контроль балансового результата. Состав и значимость информации. 
5. 
Внутрифирменное  планирование  и  контроль  баланса.  Планирование  и 
контроль торгового и налогового баланса.  
6. 
Предмет,  задачи  и  сущность  планирования  и  контроля  выплат  и 
поступлений. 
Планирование 
платежей 
в 
рамках 
интегрированного 
внутрифирменного планирования. 
7. 
Планирование и контроль частных поступлений и выплат. 
8. 
Планирование и контроль денежных потоков. 
9. 
Планирование  и  контроль  инвестиций  и  дивестиций.  Расчеты  объемов 
инвестиций и дивестиций.  
10. 
Планирование  и  контроль  источников  финансирования.  Формирование 
плана финансирования. 
11. 
Планирование и контроль ликвидности и рентабельности. 
12. 
Основы  тотального  интегрированного  финансового  планирования  и 
контроля выплат и поступлений. 
13. 
Косвенное финансовое планирование. 
14. 
Прямое финансовое планирование. 
15. 
Общефирменные  модели  планирования  результата  и  финансового 
планирования. Простые и комплексные имитационные модели. Аналитические 
модели. Модели встречного целевого планирования.  
16. 
Отчетность  корпорации  как  основа  планирования  и  контроля 
предприятий. 
17. 
Основные  принципы  консолидации.  Особенности  консолидации  в 
международных корпоративных структурах.  
18. 
Основы  и  принципы  разработки  финансовых  планов  в  концернах. 
Планирование и контроль денежного потока.  
19. 
Бюджетирование на нулевой основе. 

20. 
Бюджетный  регламент.  Бюджетный  цикл  и  бюджетный  период. 
Минимальный бюджетный период. Шаг финансового планирования.  
21. 
Бюджетный 
контроллинг. 
График 
разработки 
бюджетов. 
Последовательность  процедур  представления,  согласования  и  утверждения. 
Схемы составления бюджетов с ЦФО, ЦФУ и МВЗ. Положение о бюджетном 
регламенте 
22. 
Распределение  функций  и  сфер  ответственности  между  уровнями 
управления и функциональными службами компании. Порядок взаимодействия 
между  структурными  подразделениями.  График  документооборота.  Системы 
стимулирования. 
23. 
Особенности 
инвестиционного 
планирования. 
Инвестиционное 
планирование: понятие, сущность и формы. 
24. 
Инвестиционный  проект  как  форма  реализации  инвестиционной 
стратегии компании. 
25. 
Ключевые  проблемы,    сложности  при  постановке  бюджетного 
управления  в  корпорации.  Основные  этапы  и  последовательные  шаги  по 
постановке бюджетирования в корпорации. 
26. 
Основные  цели  использования  информационных  технологий  в 
бюджетировании. 
Классификации 
применяемых 
в 
бюджетировании 
программно-технических средств по степени их функциональности. 
 
 
Автор программы  
 
 
 
 
Е.В. Рябова 



Похожие:

Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика»
Настоящая программа не может быть использована другими подразделениями университета
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины Инвестиции для направления 080100. 62 Экономика подготовки бакалавра Правительство Российской Федерации
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100....
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины Экономика финансового посредничества для направления 080100. 68 «Экономика» подготовки магистра программа «Финансовые рынки»
Ведущий курса обладает 25-летним опытом практической работы государственных
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма вступительных испытаний в магистратуру по направлению 080100. 68 «экономика»
Общая характеристика магистерской программы «Финансы» направления 080100. 68 «Экономика» 2 Цель магистерской программы «Финансы»...
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины «Банковский менеджмент»  для направления 080100. 68 «Экономика»
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconУчебно-Методический комплекс по изучению дисциплины «Банковское дело» Для направления 080100. 62 Экономика
Курс «Банковского дела» является факультативной дисциплиной является важнейшим элементом процесса подготовки высококвалифицированных...
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconРабочая программа дисциплины «страхование» Рекомендуется для направления подготовки 080100 экономика
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины Инвестиционный нализ для направления 080100. 62 «Экономика» подготовки бакалавра
Микро- и макроэкономика, основы бухгалтерского учета и управленческого учета, анализа
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconМетодические указания к самостоятельной работе по дисциплине «Экономика и управление недвижимостью для подготовки магистров по профессионально-образовательной программе 080100. 68 направления 080100 «Экономика»
Цель изучения дисциплины «Экономика и управление недвижимостью» формирование научного и практического мировоззрения в сфере недвижимо­сти,...
Программа дисциплины «Финансовое планирование в корпоративных структурах» для направления 080100. 68 «Экономика» iconПрограмма дисциплины «Организация банками проектного финансирования» для направления 080100. 68-Экономика подготовки магистра Авторы программы: к э. н., профессор Красавин А. В
Текущий контроль – посещение занятий, активность работы на семинарах(10% итоговой оценки)
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница