Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года




НазваниеСтандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года
страница1/32
Дата конвертации13.10.2012
Размер2.36 Mb.
ТипОтчет
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   32


Группа АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО

БАНКА «ЧЕЛИНДБАНК»


Консолидированная финансовая отчетность

в соответствии с Международными

стандартами финансовой отчетности и

отчет независимого аудитора


31 декабря 2009 года

Содержание


Отчет независимого аудитора


Консолидированная финансовая отчетность


Консолидированный отчет о финансовом положении 1

Консолидированный отчет о совокупном доходе 2

Консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств 3

Консолидированный отчет о движении денежных средств 4


Примечания к консолидированной финансовой отчетности


1Введение 5

2Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность 6

3Краткое изложение принципов учетной политики 7

4Важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики 18

5Переход на новые или пересмотренные стандарты и интерпретации 19

6Новые учетные положения 22

7Денежные средства и их эквиваленты 25

8Торговые ценные бумаги 26

9Средства в других банках 27

10Кредиты и авансы клиентам 28

11Дебиторская задолженность по финансовому лизингу 36

12Основные средства и нематериальные активы 41

13Инвестиционная собственность 42

14Прочие финансовые активы 43

15Прочие активы 43

16Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 43

1770000000Средства других банков 44

18Средства клиентов 44

19Прочие заемные средства 45

20Прочие финансовые обязательства 45

21Прочие обязательства 46

22Уставный капитал 46

23Процентные доходы и расходы 47

24Комиссионные доходы и расходы 47

25Прочие операционные доходы 48

26Административные и прочие операционные расходы 48

27Налог на прибыль 48

28Дивиденды 51

29Управление финансовыми рисками 51

30Управление капиталом 57

31Условные обязательства 58

32Производные финансовые инструменты 61

33Справедливая стоимость финансовых инструментов 62

34Представление финансовых инструментов по категориям оценки 65

35Операции со связанными сторонами 67

36События после отчетной даты 69



ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

Акционерам и Совету директоров АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЧЕЛИНДБАНК» (открытое акционерное общество)».

  1. Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЧЕЛИНДБАНК» (открытое акционерное общество) и его дочерних компаний (далее – «Группа»), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года и консолидированный отчет о совокупном доходе, консолидированный отчет об изменениях в составе собственных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также основные положения учетной политики и прочие примечания к консолидированной финансовой отчетности.

    Ответственность руководства за составление финансовой отчетности

  2. Руководство Группы несет ответственность за составление и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. Эта ответственность включает разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, связанной с составлением и достоверным представлением консолидированной финансовой отчетности, которая не содержит существенных искажений в результате ошибок или недобросовестных действий; выбор и применение надлежащей учетной политики; и использование обоснованных применительно к обстоятельствам бухгалтерских оценок.

    Ответственность аудитора

  3. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о представленной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам мы должны следовать этическим нормам и планировать и проводить аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

  4. Аудит предусматривает проведение процедур, целью которых является получение аудиторских доказательств в отношении числовых данных и информации, содержащихся в консолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки вышеупомянутых рисков аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, связанную с составлением и достоверным представлением консолидированной финансовой отчетности Группы с тем, чтобы разработать аудиторские процедуры, необходимые в данных обстоятельствах, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Кроме того, аудит включает оценку уместности применяемой учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством, а также оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом.



  5. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими и дают нам основания для выражения мнения аудитора.

    Мнение аудитора

  6. По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2009 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.



28 июня 2010 года

    Москва, Российская Федерация



(в тысячах российских рублей)

Прим.

31 декабря 2009 года

31 декабря 2008 года













Активы










Денежные средства и их эквиваленты

7

3 099 577

2 600 415

Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации




132 235

24 858

Торговые ценные бумаги

8

2 658 041

1 901 764

Средства в других банках

9

2 325 662

575 642

Кредиты и авансы клиентам

10

10 526 203

13 587 384

Дебиторская задолженность по финансовому лизингу

11

622 344

667 313

Требования по текущему налогу на прибыль




4 464

21 954

Основные средства

12

3 279 950

3 634 655

Нематериальные активы

12

25 427

20 648

Инвестиционная собственность

13

17 739

-

Прочие финансовые активы

14

265 856

181 795

Прочие активы

15

309 259

291 524

Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи

16

349 299

-

 

 

 

 













Итого активов




23 616 056

23 507 952

 

 




 













Обязательства










Средства других банков

17

298 473

256 647

Средства клиентов

18

17 501 987

16 920 853

Выпущенные векселя




43 649

146 576

Прочие заемные средства

19

460 520

701 226

Прочие финансовые обязательства

20

30 570

10 385

Текущие обязательства по налогу на прибыль




1 021

-

Отложенное налоговое обязательство

27

389 827

501 452

Прочие обязательства

21

78 341

115 231

 

 

 

 













Итого обязательств




18 804 388

18 652 370

 

 




 













СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА










Уставный капитал

22

2 336 749

2 336 749

Фонд переоценки зданий

12

1 891 524

2 118 512

Нераспределенная прибыль




583 395

400 321













 

 

 

 

Итого собственных средств




4 811 668

4 855 582

 

 




 













Итого обязательств и собственных средств




23 616 056

23 507 952

 

 

 

 

Утверждено Правлением и подписано от имени Правления 28 июня 2010 года.




______________________________ ______________________________

М.И. Братишкин В.В. Клепикова

Генеральный директор Главный бухгалтер


(в тысячах российских рублей)

Прим.

2009

2008













Процентные доходы

23

2 994 931

2 698 535

Процентные расходы

23

(1 357 596)

(1 049 389)

 

 

 

 













Чистые процентные доходы




1 637 335

1 649 146

Резерв под обесценение кредитного портфеля

10

(856 599)

(614 305)

Резерв под обесценение дебиторской задолженности по финансовому лизингу

11

(72 782)

(69 183)

 

 

 

 













Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля




707 954

965 658













Комиссионные доходы

24

622 761

753 785

Комиссионные расходы

24

(73 214)

(83 591)

Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) по операциям с торговыми ценными бумагами




91 714

(258 340)

Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой




70 637

60 931

Расходы от переоценки инвестиционной собственности

13

(1 361)

-

Доходы за вычетом расходов по операциям с драгоценными металлами




33 273

11 725

Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты




(29 509)

(9 181)

(Резерв)/восстановление резерва по обязательствам кредитного характера

20,31

(15 775)

8 083

Прочие операционные доходы

25

45 403

35 983

Административные и прочие операционные расходы

26

(1 165 716)

(1 221 841)

 

 

 

 













Прибыль до налогообложения




286 167

263 212

Расходы по налогу на прибыль

27

(54 311)

(73 782)

 

 

 

 













Прибыль/(убыток) за Год




231 856

189 430

























Прочий совокупный доход:










Переоценка основных средств

12

(283 736)

2 648 143

Налог на прибыль, отраженный непосредственно в прочем совокупном доходе

27

56 748

(529 631)

























Прочий совокупный доход за год




(226 988)

2 118 512

























Итого совокупный доход за Год




4 868

2 307 942















(в тысячах российских рублей)

Прим.

Уставный капитал

Фонд переоценки земли и зданий

Нераспреде-ленная

прибыль

Итого



















Остаток на 1 января 2008 года




2 336 749

-

259 673

2 596 422

 

 

 

 

 

 



















Итого совокупный доход, отраженный за 2008 год




-

2 118 512

189 430

2 307 942





































Дивиденды объявленные
















- Обыкновенные акции 

28

-

-

(48 336)

(48 336)

- Привилегированные акции

28

-

-

(446)

(446)

 

 

 

 

 

 



















Остаток на 31 декабря 2008 года




2 336 749

2 118 512

400 321

4 855 582

 

 

 

 

 

 



















Итого совокупный доход, отраженный за 2009 год




-

(226 988)

231 856

4 868





































Дивиденды объявленные
















- Обыкновенные акции 

28

-

-

(48 336)

(48 336)

- Привилегированные акции

28

-

-

(446)

(446)

 

 

 

 

 

 



















Остаток на 31 декабря 2009 года




2 336 749

1 891 524

583 395

4 811 668




















  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   32


Похожие:

Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconСтандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2011 года
Консолидированный отчет о финансовом положении
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconОтчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2011 года
Отчет о финансовом положении
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconГодовой отчёт ОАО «камаз» за 2011 год
«камаз» в соответствии с международными стандартами финансовой отчётности за 2011 год и отчёт независимого аудитора
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconКонсолидированная финансовая отчетность и отчет независимого аудитора 31 декабря 2011 года
Консолидированный отчет о финансовом положении
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconПрактические аспекты перехода на международные стандарты финансовой отчетности
В россии в августе 2010 года вступил в силу закон о консолидированной финансовой отчетности, который устанавливает обязательное применение...
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года icon2. Принципы подготовки и представления финансовой отчётности Тема Элементы финансовой отчётности
Эволюция и концептуальные основы международных стандартов финансовой отчётности
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconБанка «челиндбанк»
Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и заключение независимых...
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconОтчет независимого аудитора
Примечание: Данная финансовая отчетность была подготовлена на английском и русском языках. Во всех вопросах толкования информации,...
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconОтчет по консолидированной финансовой отчетности Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ао
«Шубарколь комир» (далее, “Компания”) и его дочерних предприятий (далее, “Группа”)
Стандартами финансовой отчетности и отчет независимого аудитора 31 декабря 2009 года iconКонцепция финансовой отчетности роль финансовой отчетности в современных условиях
Финансовая отчетность: понятия, задачи, составные элементы, их измерения
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница