Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость




Скачать 246.96 Kb.
PDF просмотр
НазваниеБизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость
страница9/18
Дата конвертации10.09.2012
Размер246.96 Kb.
ТипБизнес-план
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   18

           Обязательства вашей компании охватываю все долги и обязательства, которые вы взяли на 
себя в процессе работы. Они делятся на краткосрочные и долгосрочные обязательства.   
        Собственный капитал формируется в основном из двух источников:
1. финансовые   средства,   вложенные   в   вашу   компанию   ,   начиная     от   вливания   денег 
владельцами компании , которые ведут дело, до покупки и продажи акций или небольшие 
«кусочки» вашей компании, которыми владеют внешние инвесторы;
2. накопленная нераспределенная прибыль, которая оставлена для повторного вложения в 
компанию.
          Долгосрочные обязательства обычно представляют значительную сумму денег, которую вы 
планируете вернуть через несколько лет. Эти обязательства обычно составляют основу 
финансирования вашей компании – инвестиции в новое оборудование, строительство 
производственных мощностей, разработку новых товаров.
           Краткосрочные обязательства – это долги, которые ваша компания согласилась заплатить 
в ближайшее время ( скажем, в течение года). Вы должны суметь покрыть их из ваших текущих 
активов. То, что остается (разница между вашими текущими активами и текущими 
обязательствами) называется оборотным капиталом – это деньги, с которыми вы фактически 
должны работать.
      Вот распространенные примеры обязательств:
• задолженность по займам и кредитам;
• кредиторская задолженность перед  вашими поставщиками и другими компаниям, 
оказывающим вам услуги;
• долги по зарплате сотрудникам, по налогам, внебюджетным фондам.         
          Наличие у вашей компании активов и доходов еще не означает, что у вас есть деньги в банке. 
Денежные средства в кассе и на расчетных счетах  (наличность) – вот что действительно важно, 
намного важнее, чем доходы, прибыль, активы и обязательства вместе взятые, особенно в период 
становления вашего бизнеса.
            Отчет о движении наличности (часто говорят о движении денежных средств) один из 
наиболее важных финансовых документов. Он показывает, сколько денег вы имеете в банке, кассе, 
сколько приходит и уходит наличных денег со счетов. Этот отчет особенно важен для предприятий, 
объемы   которых   зависят   от   сезонности,   Вы   должны   обязательно   планировать   разрыв   между 
временем оплаты счетов и реальным временем получения денег.
        В этом отчете нужно отдельно показывать наличность, которую вы будете получать от продаж 
вашей продукции и отдельно от других операций ( например, получение процентов, инвестиций). 
Это даст вам ясную картину источников поступления наличности. 
          В таб. 3 представлен стандартный отчет о движении наличности. Он состоит из двух 
основных частей:
1. приход и расход наличности;
2. остатки и состав ликвидных средств.
Приход наличности обеспечивается за счет следующих источников:
• деньги, полученные от продаж;
• полученные дивиденды и проценты;
• наличность от владельцев,  от продажи акций и др.(инвестиционный капитал).
Расход наличных денег :

     затраты на производство товаров (их себестоимость);

коммерческие и управленческие расходы;

расходы на выплату процентов;

налоги; 

расходы на приобретение основных средств;

погашение долгосрочных долгов;

выплата дивидендов.
14

Отчет о движении  наличности
ООО «Бизнес-центр»
Движение наличности на 31-е декабря
Приход и расход наличности
Тек.год
Предш.год
 Поступление наличности:
Деньги, полученные от продаж
755 000
735 000
Полученные дивиденды и проценты
    3 000
    2 000
Инвестиционный капитал
  30 000
  20 000
Поступило  средств-всего
788 000
757 000
 Расход  наличности:
         Затраты на производство товаров
470 000
490 000
         Коммерческие и управленческие расходы
160 000
175 000
         Расходы на выплату процентов
 13 000
 14 000
         Налоги 
24 000
10 300
         Покупка основных средств
55 000
26 700
         Погашение долгосрочной дебиторской задолженности
5 000
6 000
         Выплата дивидендов
16 000
10 000
Израсходовано средств - всего
743 000
732000
Остаток чистых  наличных средств
45 000
25 000
    Их  состав:
Тек.год.
Предш.год
    Наличные средства
20  000
10 000
    Портфель ценных бумаг
25 000
15 000
                                   Таб. 3
              Уровень оборотных средств напоминает уровень воды в бассейне, в который по одной трубе 
вода втекает, а по другой вытекает. Когда уровень оборотных средств повышается, они перетекают 
или в наличные средства или в портфель ценных бумаг. 
               Из таб.3 видно, что компания увеличила свои наличные средства и ценные бумаги на 20 000 
рублей.    
              После того, как составлена вся финансовая отчетность, ее нужно проанализировать, так как 
потенциальные   инвесторы   и   банки   будут   производить   оценку   проекта     именно   на   основе   этой 
отчетности, подсчитывая финансовые коэффициенты и прибыльность проекта.
           Для оценки финансовой структуры бизнеса и его прибыльности используются специальные 
коэффициенты, самые общие из них приведены в таб.4
Наименование коэффициентов
Коэффициенты   для 
Порядок расчета
ООО «Бизнес-центр»
Коэффициент ликвидности
Оборотные средства/ 
322000/115000=2,8
краткосрочные обязательства
Коэффициент   быстроты   покрытия  Оборотные средства без 
192 000/115000=1,7
задолженности
материальных запасов/ 
краткосрочные обязательства
Коэффициент
 
оборачиваемости 
себестоимость   проданных 
480000/130000=3,7
товарных запасов
товаров/объем запасов
Коэффициент
 
соотношения  Долгосрочные обязательства/
80000/350000=0,23
долгосрочных   обязательств   к  собственный капитал
собственному капиталу
Коэффициент прибыльности
Чистая   прибыль/выручка   от 
76000/740000=0,11
продаж
                                                                 Таб.4
         О чем нам говорят коэффициенты по ООО «Бизнес-центр»?
15
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   18


Похожие:

Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconПрограмма семинара «Формирование бизнес-плана по методике un ido»
Определение инвестиционного проекта, понятие бизнес плана, цели бизнес плана, структура бизнес-плана unido и его связь со структурой...
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес план на открытие производства пенобетонных изделий Вступление с кратким описанием
Прошу учесть и то обстоятельство, что слишком детальное изложение стратегии и тактики в данном бизнес плане не предполагается. Это...
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес планирование Введение Подготовка бизнес плана 1 Значение и задачи бизнес плана 2 Порядок действий 3 Оформление и структура бизнес плана
Данный раздел посвящен вопросам подготовки бизнес-плана. В процессе его изучения Вы узнаете
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес-план, его значение для реализации проекта. Основные разделы бизнес-плана. Анализ бизнес-плана инвесторами
Контроль хода осуществления проекта. Виды и методы контроля. Обязанности менеджеров
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес-планирование в структуре внутрифирменного планирования 4 2 Зависимость структуры бизнес-план от его целей 5
Методологические основы разработки бизнес-плана современного предприятия 4
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconКраткое содержание теоретического материала (по темам) Тема №1
Цели и задачи бизнес-плана (назначение бизнес-плана, достоинства бизнес-плана) Классификация и структура бизнес-планов (классификация...
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес-план прокат легковых автомобилей
По итогам подготовки бизнес-плана составьте его резюме для потенциальных
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес-план части бизнес плана, методика бизнес плана
Без плана совершенно нельзя взяться за коммерцию, иначе вероятность неудачи достаточно высока
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconБизнес-план инвестиционного проекта, его назначение и порядок разработки
Лизинг: понятие, сущность, значение, содержание, виды. Лизинговые операции
Бизнес-план Понятие бизнес-плана и его необходимость iconВ планировании нуждается любое предприятие, любое производство, экономика в целом. Спланировать бизнес значит оценить возможности, необходимость и объемы
Спланировать бизнес значит оценить возможности, необходимость и объемы выпуска конкурентоспособной продукции, определить емкость...
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница