Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»




НазваниеУчебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»
страница4/14
Дата конвертации16.10.2012
Размер1.46 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14

5. Темы семинарских занятий



Цель проведения семинарских занятий:

  • Закрепление полученных в ходе лекций теоретических знаний;

  • Контроль выполнения студентами заданий по темам, подлежащим самостоятельному изучению;

  • Обсуждение докладов и рефератов, выполненных студентами в ходе самостоятельного изучения дополнительной литературы;

  • Рассмотрение конкретных хозяйственных ситуаций и примеров, связанных с налогообложением;


Тема 1. Налоговая система и ее регулирующие функции


  1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

  1. Каковы схожие черты и различия в понимании налогов и сборов?

  2. Какова сущность основных функций налогов и их взаимосвязь?

  3. Что понимается под налоговой системой, каковы основные подходы к ее определению?

  4. Что понимается под налоговым администрированием?

  5. Что представляет собой налоговый контроль, какие его формы используются налоговой администрацией?

  6. Как выглядит совокупность налогов и сборов современной России?

  7. В чем состоит различие между налогоплательщиком и налоговым агентом?

  8. Какие способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов предусматривает НК РФ?

  9. Каков состав основных взаимосвязей между элементами налоговой системы?

  10. В чем сущность основных этапов российской налоговой реформы?




  1. Доклады и сообщения

  1. Принцип налогового федерализма

  2. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Кодексу

  3. Действия международных договоров по вопросам налогообложения

  4. Контрольная функция налогов как экономическая категория


Основные требования к докладу


    1. Вначале излагается тема и план.

    2. Оговорите продолжительность доклада (от 5 до 15 минут).

    3. Возможное использование наглядных пособий (раздаточный материал, записи на станковом блокноте, слайды и д.р.).

    4. Подведите итоги, сжато изложив основные моменты только что изложенного.

    5. Дайте слушателям возможность задать вопросы.

Оформление доклада. Доклад должен быть представлен в письменном виде (рукописном или машинописном: шрифт – Times New Roman, размер шрифта – 14, междустрочный интервал-1,5, размер полей 2,5 см, отступ в начале абзаца-1, 25 см, формирование по ширине, листы скреплены скобкой). На титульном листе указываются наименования учебного заведения, название кафедры, наименование учебной дисциплины, тема доклада, Ф.И.О. студента и научного руководителя. Структура доклада произвольная, обязательно наличия оглавления, введения (указываются цель и задачи), основные выводы автора, список использованной литературы (не менее 5 позиций.)


Литература для подготовки к семинару: [12-15; 17-24;38; 40; 52;54-90].


Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования

социально-экономических процессов.


  1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

  1. Социальные основания налоговой политики

  2. Регулирование национальной экономики путем применения налоговой политики

  3. Влияние налоговой политики на защиту и охрану природной среды

  4. Обеспечение социальной справедливости при помощи налоговой политики

  5. Перечислите виды налоговой политики.

  6. Содержание понятий налоговая нагрузка и оптимальность налогообложения.

  7. Налоговая капитализация.

  8. Цели и задачи налоговой политики

  9. Налоговая политика и национальный интерес

  10. Привилегии иностранцам в налоговой политике Российской Федерации.


Литература для подготовки к семинару: [12-15; 16-24; 45-49; 54-90].


Тема 3. Налоговая политика в Российской империи,

СССР и Российской Федерации


  1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

    1. Особенности налоговой политики в области сельского хозяйства в период реформ Н.С. Хрущева.

    2. Попытки коренного реформирования налоговой системы в годы "Перестройки" в связи с переходом к рыночной экономике.

    3. Могут ли органы власти субъектов РФ и органы местного самоуправления устанавливать налоги вне перечня, содержащегося в НК РФ?

    4. На основании каких документов вводятся в действие региональные и местные налоги?

    5. Методы налоговой политики. От чего зависит выбор того или иного метода налоговой политики? Возможно использование только одного определенного метода или допускается использование совокупности нескольких методов?

    6. Можно ли рассматривать дробность налоговой системы страны по территориям?

    7. Что такое «Налоговый механизм». Субъекты налогового механизма.

    8. Какова экономическая сущность таможенной пошлины?

    9. Порядок исчисления суммы таможенных пошлин, подлежащих уплате в бюджет.

    10. Назовите основные цели введения таможенных пошлин.




  1. Доклады и сообщения

  1. Преобразования налоговой системы, предложенные Вышнеградским и Витте.

  2. Предпосылки введения НЭП, ее реализация и последствия.

  3. Государственные органы как участники отношений  в сфере налогообложения.

  4. Фискальная и регулирующая роль таможенных пошлин.

  5. Налоговый контроль, как инструмент налоговой политики государства.



Литература для подготовки к семинару: [12-15; 16-50; 54-90]


Тема 4. Основные цели и модели налоговой политики


  1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению:

    1. Приоритеты налогового реформирования в России

    2. Капитализация налогов.

    3. Международные цели налоговой политики.

    4. Сглаживание неравенств в налогообложении.

    5. Дифференцированные системы налоговых ставок как метод НП.

    6. Налоговая политика стран G8 на современном этапе.

    7. Оптимизация налоговой нагрузки

    8. Модели налоговой политики

    9. Эволюция налоговой политики в СССР

    10. Модель «Стратегия ускоренного развития».



II. Доклады и сообщения

  1. Послевоенное реформирование налоговых систем развитых стран.

  2. Методы оптимизации налоговой нагрузки.

  3. Стимулирующая и сдерживающая налоговая политика.

  4. Налоговая политика экономически развитых стран.


Литература для подготовки к семинару: [1-6; 12-15; 16;19; 25; 36-40; 54-90].


Тема 5. Оценка налоговой политики


    1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению

1. Охарактеризуйте увеличение и уменьшение налогового бремени.

2. Понятие и расчет налогового бремени.

3. Охарактеризовать различные подходы к определению понятия тяжести налогов.

4. Методы измерения налогового бремени.

5. Назовите основные цели налоговой политики.

6. Назовите основные критерии оценки качества реформ.

7. Перечислите основные направления налоговой политики.

8. Какую долю в валовом продукте занимают налоги.

9. Перечислите основные задачи анализа эффективности налоговой политики

10. Перечислите основные показатели налоговой политики.


II. Доклады и сообщения

1. Результаты налоговой политики на современном этапе.

2. Проблема налогового бремени в обществе

3. Проблема эффективности в налогообложении

4. Задачи анализа эффективности налоговой политики


Литература для подготовки к семинару: [1-15; 54-90].


Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации


    1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению




  1. Определение налоговых льгот.

  2. Роль налоговых льгот и преференций.

  3. Классификация налоговых льгот.

  4. Формы изменения сроков уплаты налога.

  5. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора и инвестиционного налогового кредита.

  6. Метод освобождения или метод налогового кредита. В чем их принципиальная разница? Почему в Российской Федерации чаще всего применяется второй метод?

  7. Опишите возможные налоговые статусы физических лиц. В чем заключается разница их положений при налогообложении в РФ? Кем быть выгоднее в финансовом плане при налогообложении? Резидентом или нерезидентом РФ?

  8. Порассуждайте на тему двойного налогообложения. Что собой представляет конвенция ОЭСР? На что направлено ее создание?

  9. Как сказано в ст. 43 НК РФ, источником выплаты дивидендов является прибыль  после налогообложения (чистая прибыль общества). О какой прибыли при этом идет речь: только отчетного года или также нераспределенной прибыли прошлых лет? Исследуйте данный вопрос.

  10. Двойное налогообложение, как известно, возникает в случаях, когда один и тот же доход или имущество подвергается обложению аналогичным налогом в двух или более странах. Когда возникает подобная ситуация для российских организаций? (не менее 5 случаев).




    1. Доклады и сообщения




  1. Налоговые льготы и преференции как элемент налоговой политики государства.

  2. Трехступенчатая система устранения двойного налогообложения.

  3. Метод зачета (налогового кредита) и метод освобождения, как способы устранения эффекта двойного налогообложения.


Литература для подготовки к семинару: [1-15; 33; 36; 44; 47; 51; 54-90].


Тема 7. Налоговая политика в экономически развитых странах


    1. Учебные вопросы, подлежащие рассмотрению




  1. Расскажите, что вы знаете о налоговой службе США; основные задачи, состав и т.д.

  2. На какие две большие группы можно разделить страны мира по уровню налогового бремени?

  3. Какие уровни включает налоговая система США? Является это сходством или различием с Российской налоговой системой? Ответ обоснуйте.

  4. На каких важнейших принципах строится система налогообложения в Германии?

  5. На примере одной из стран, расскажите о налогообложении физических лиц и сравните с налогообложением физических лиц в РФ.

  6. В чем заключается характерная особенность в налогообложении физических лиц в зарубежных странах?

  7. Дайте определение понятию «международные налоговые соглашения».

  8. Какие виды международных налоговых соглашений вам известны?

  9. Что такое двойное налогообложение?

  10. Порядок устранения двойного налогообложения?



    1. Доклады и сообщения



  1. Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой.

  2. Налоговые службы зарубежных стран, контроль за уплатой налогов.

  3. Урегулирование международного двойного налогообложения.

  4. Налоговая политика в Скандинавских странах.

III. Дискуссия

Налоговая политика в странах с развитой рыночной экономикой. Сравнительный анализ налоговой политики в зарубежных странах с Россией.


Литература для подготовки к семинару: [1-15; 54-90].


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14


Похожие:

Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconОдобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно методический комплекс Для специальностей: 030501 юриспруденция 080107 налоги и налогообложение Москва 2008
Учебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconПрограмма по специальности 080107 «налоги и налогообложение»
Общая характеристика специальности 080107 «налоги и налогообложение» иуровня подготовки специалиста
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и Примерной программой  по дисциплине по специальностям 030501 «Юриспруденция»;
Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и Примерной программой  по дисциплине по специальностям...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность 080102 Мировая экономика Москва 2008 Автор-составитель: Д. э н.,профессор Родыгина Н. Ю учебно-методический комплекс «Финансовый лизинг»
Учебно-методический комплекс «Финансовый лизинг» составлен в соответствии с основной образовательной программой по специальности...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080102 Мировая экономика Москва 2009 Автор-составитель: Геращенко Г. П., к э. н, доцент, профессор кафедры Международная торговля Учебно-методический комплекс «Консалтинговые услуги»
Учебно-методический комплекс «Консалтинговые услуги» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080301 Коммерция (торговое дело) Москва 2006 Автор-составитель: Половцева Ф. П., кандидат технических наук, доцент, профессор Учебно-методический комплекс «Стратегическое планирование коммерческой деятельности»
Учебно-методический комплекс «Стратегическое планирование коммерческой деятельности» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080301 Коммерция (торговое дело) Москва 2008 Автор-составитель: Кузьмина Евгения Евгеньевна, Доктор экономических наук, профессор Учебно-методический комплекс «Организация предпринимательства в сфере коммерции»
Учебно-методический комплекс «Организация предпринимательства в сфере коммерции» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconАнглийский язык 080105 «Финансы и кредит» 080107 «Налоги и налогообложение» 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Базовое содержание модуля
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconМакроэкономика учебно-методический комплекс для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (городское хозяйство)» Великий Новгород 2006 макроэкономика учебно-методический комплекс
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение
Специальность утверждена приказом Министерства образования России №686 от 02. 03. 2000г
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница