Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»




НазваниеУчебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение»
страница8/14
Дата конвертации16.10.2012
Размер1.46 Mb.
ТипУчебно-методический комплекс
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   14


Задание №2

Налог един во всех своих сущностных проявлениях. Его фискальная, регулирующая и контрольная функции действуют одновременно, переплетаясь между собой. Однако они не сливаются в некое аморфное общее свойство налогов, каждое из них не растворяется в других.

Покажите взаимосвязь функций налогов.

Функции налогов

Взаимосвязь функций

Фискальная и регулирующая




Фискальная и контрольная




Регулирующая и контрольная





Задание №3

Эффективность управления определяется как относительная характеристика результативности деятельности конкретной управляющей системы, отражающейся в различных показателях как объекта управления (налоговой системы), так и собственно управленческой деятельности (субъекта управления). Причем, эти показатели имеют как количественные, так и качественные характеристики. Каковы, на Ваш взгляд, основные критерии оценки эффективности налоговой политики?

Критерии оценки эффективности налоговой политики

Параметры расчета









Задание №4

С понятием налоговой политики тесно связано и понятие налогового бремени. В соответствии с кривой Лаффера заполните таблицу:


№п/п

Границы налогообложения

Сущность и последствия





























Задание №5

Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.

Дискреционная фискальная политика




Автоматическая фискальная политика





Задание №6

Как известно в настоящее время у налогоплательщиков есть возможность нести определенные убытки или иные финансовые потери, это связано с налоговым риском. Заполните таблицу:

№п/п

Налоговый риск

Определение и сущность





























Задание №7

Известно, то интересы государства и налогоплательщиков полярно противоположны: государство заинтересовано в увеличении своих налоговых поступлений, а налогоплательщики – в уменьшении уплачиваемых ими налогов. Как определить минимальные и максимальные границы эффективного налогообложения?


Минимальные границы

Максимальные границы









Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации


Т Е С Т № 6


1. К налоговым освобождениям не относится:

а) налоговые каникулы;

б) исключение из налоговой базы отдельных текущих расходов;

в) понижение налоговой ставки.


2. К налоговым кредитам относится:

а) налоговая амнистия;

б) необлагаемый минимум объекта налогообложения;

в) зачет раннеуплаченного налога.


3. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) по НДФЛ ;

б) по единому социальному налогу;

в) по земельному налогу.


4. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

а) от 1 до 5 лет;

б) от 1 до 7 лет;

в) от 1 до 10 лет.


5. Отсрочка или рассрочка налогового платежа может быть представлена на срок:

а) не больше 1 года;

б) не больше 2 лет;

в) не больше 5 лет.


6. Налоговая амнистия – это:

а) полное освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период времени;

б) частичное или полное освобождение от уплаты налога, исчисленного по полной ставке, путем применения льготных размеров ставки;

в) освобождение лица, совершившего налоговое правонарушение, от соответствующих штрафных санкций за эти нарушения.


7. Налоговые скидки – это:

а) льготы, направленные на занижение налоговой базы;

б) льготы, направленные на занижение налоговой ставки;

в) частичное освобождение от уплаты налога.


8. Группа условных, предполагающих непосредственное сокращение налогового обязательства преимуществ с целью оказания нуждающимся предприятиям финансовой поддержки, стимулирования пользователей в производственном и социальном развитии предприятий и территорий – это:

а) налоговые скидки;

б) налоговые освобождения;

в) налоговые кредиты.


9. На сумму задолженности проценты не начисляются, если отсрочка или рассрочка по уплате налогов предоставлена по основанию:

а) если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты;

б) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;

в) задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.


10. Преференции могут быть предоставлены в форме:

а) скидок с таможенных пошлин;

б) освобождения от платежей;

в) оба варианта верны.


11. Действующие льготы по налогообложению прибыли предприятий направлены на стимулирование:

а) финансирования затрат на развитие производства и непроизводственное строительство;

б) малых форм предпринимательства;

в) оба варианта верны.


12. Льготы по налогам могут быть в качестве:

а) возможности не уплачивать налог или сбор;

б) возможности уплачивать налог или сбор в размере меньшем, чем установленный общими нормами соответствующей главы НКРФ;

в) оба варианта верны.


13. Основная функция налоговых льгот:

а) регулирующая;

б) стимулирующая;

в) социальная.


14. В какой статье НКРФ установлено определение налоговой льготы:

а) 17;

б) 56;

в) 61.


15. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога:

а) если в отношении лица возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;

б) если в отношении лица имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению;

в) оба варианта верны.


16. В каком из перечисленных случаев возникает явление двойного налогообложения?

а) в случае создания финансовыми уполномоченными органами «дубликата» уже существующего налога;

б) в случае последовательного обложения доходов компании в стране получения дохода и в стране ее регистрации (постоянного местопребывания);

в) в случае каких – либо финансово – экономических проблем государства (т.е. все налоги и сборы взимаются в двойном размере с целью обеспечения государственного бюджета более крупными финансовыми поступлениями с населения).


17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?

а) путем одностороннего освобождения или налогового зачета (кредита), предоставляемого в стране постоянного местопребывания;

б) путем заключения соглашений по устранению двойного налогообложения;

в) оба способа верны.


18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции ОЭСР?

а) пятиступенчатая;

б) четырехступенчатая;

в) трехступенчатая.


19. Закончите фразу, приведенную ниже:

« В настоящее время действуют налоговые отношения в соответствии с моделью конвенции ОЭСР между Российской Федерацией и 44 странами. Поэтому, российское предприятие, имеющее на балансе имущество, находящееся в государстве, с которым данного соглашения нет, …»

а) …вынуждено уплачивать налог на имущество дважды, как в России, так и за рубежом, в соответствии с законодательством страны, где это имущество находится;

б) …выплачивает сумму налога на имущество согласно методу зачета (сумма налога на такое имущество, уплаченное в государстве – партнере, будет вычтена из налога, взимаемого с такого резидента в России);

в)…вынуждено закончить ведение бизнеса в этом государстве в строго определенный срок.


20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?

а) 15%

б) 30%

в) 9%


21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?

а) 28%

б)18%

в)15%


22. Назовите верный номер статьи НК РФ, содержащей определение понятия «дивиденд»?

а) ст. 41 НК РФ

б) ст. 42 НК РФ

в) ст. 43 НК РФ


23. Выберете правильное определение понятия «налоговый резидент».

а) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

б) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 6 следующих подряд месяцев;


24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов РФ в виде оплаты труда?

а) 30 %

б)13%

в)18%


25. Какова ставка налогообложения доходов нерезидентов (как российских, так и иностранных граждан), которые фактически находятся на территории менее 183 дней в календарном году? (в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ)

а) 9%

б)30%

в)14%


Задание №1

Заполните таблицу «система налоговых льгот».

Налоговое освобождение

Налоговые скидки

Налоговые кредиты











Задание №2

Заполните таблицу «условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора и инвестиционного налогового кредита»

Условия предоставления

Отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора

Инвестиционного налогового кредита







Задание №3

Раскройте сущность функций налоговых льгот в таблице.

Компенсационная

функция

Стимулирующая функция

Регулирующая функция











Задание №4

Установите соответствие межу терминами и определениями:

Термины:

1). Налоговые освобождения

2). Изменение срока уплаты налога или сбора

3). Налоговые скидки

4). Инвестиционный налоговый кредит

5). Отсрочка или рассрочка по уплате налога

6). Налоговая амнистия

7). Налоговые каникулы

Определения:

1). Изменение срока уплаты налога при наличии оснований, не превышающий один год, соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности.

2). Полное освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период времени.

3). Освобождение лица, совершившего налоговое правонарушение, от соответствующих штрафных санкций за эти нарушения.

4). Льготы, выводящие из-под налогообложения отдельные объекты или отдельные группы налогоплательщиков.

5). Изменение срока уплаты налога, при котором организации при наличии оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

6). Льготы, направленные на сокращение налоговой базы.

7). Перенос установленного срока уплаты налога или сбора на более поздний срок.


1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   14


Похожие:

Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconОдобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно методический комплекс Для специальностей: 030501 юриспруденция 080107 налоги и налогообложение Москва 2008
Учебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconПрограмма по специальности 080107 «налоги и налогообложение»
Общая характеристика специальности 080107 «налоги и налогообложение» иуровня подготовки специалиста
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс по финансовому праву составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и Примерной программой  по дисциплине по специальностям 030501 «Юриспруденция»;
Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и Примерной программой  по дисциплине по специальностям...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность 080102 Мировая экономика Москва 2008 Автор-составитель: Д. э н.,профессор Родыгина Н. Ю учебно-методический комплекс «Финансовый лизинг»
Учебно-методический комплекс «Финансовый лизинг» составлен в соответствии с основной образовательной программой по специальности...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080102 Мировая экономика Москва 2009 Автор-составитель: Геращенко Г. П., к э. н, доцент, профессор кафедры Международная торговля Учебно-методический комплекс «Консалтинговые услуги»
Учебно-методический комплекс «Консалтинговые услуги» составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080301 Коммерция (торговое дело) Москва 2006 Автор-составитель: Половцева Ф. П., кандидат технических наук, доцент, профессор Учебно-методический комплекс «Стратегическое планирование коммерческой деятельности»
Учебно-методический комплекс «Стратегическое планирование коммерческой деятельности» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconУчебно-методический комплекс Специальность: 080301 Коммерция (торговое дело) Москва 2008 Автор-составитель: Кузьмина Евгения Евгеньевна, Доктор экономических наук, профессор Учебно-методический комплекс «Организация предпринимательства в сфере коммерции»
Учебно-методический комплекс «Организация предпринимательства в сфере коммерции» составлен в соответствии с требованиями Государственного...
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconАнглийский язык 080105 «Финансы и кредит» 080107 «Налоги и налогообложение» 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Базовое содержание модуля
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconМакроэкономика учебно-методический комплекс для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии (городское хозяйство)» Великий Новгород 2006 макроэкономика учебно-методический комплекс
Учебно-методический комплекс скорректирован в соответствии с учебным планом филиала рггу в г. Великий Новгород
Учебно-методический комплекс Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение» iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение
Специальность утверждена приказом Министерства образования России №686 от 02. 03. 2000г
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница