Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение




НазваниеГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение
страница3/6
Дата конвертации18.10.2012
Размер0.96 Mb.
ТипГосударственный образовательный стандарт
1   2   3   4   5   6

ТРУДОВОЕ ПРАВО

Понятие и источники трудового права; основные принципы; запрещение принудительного труда и дискриминации в сфере труда; стороны трудовых отношений, их основные права и обязанности; социальное партнерство; коллективные догово­ры и соглашения; понятие, содержание и виды трудового до­говора; форма и порядок заключения; перевод на другую ра­боту; изменение существенных условий трудового договора; трудовые отношения при смене собственника имущества организации, изменении ее подведомственности и реорганиза­ции; отстранение от работы; основания прекращения трудово­го договора; расторжение трудового договора; участие выборного профсоюзного органа при расторжении договора по инициативе работодателя; рабочее время и время отдыха; ох­рана труда, общие положения об оплате труда; гарантии и компенсации; трудовая дисциплина; дисциплинарные взыска­ния и порядок их применения; материальная ответственность сторон трудового договора; порядок взыскания ущерба; спо­собы защиты трудовых прав, работников; разрешение индиви­дуальных и коллективных трудовых споров; прав на забастов­ку; ответственность за незаконную забастовку; особенности регулирования труда отдельных категорий работников.







ОПД.Ф.18

УГОЛОВНОЕ ПРАВО

Понятие, предмет, метод, задачи уголовного права; принци­пы российского уголовного права; уголовный закон; уголовная ответственность; понятие преступления; состав преступ­ления; неоконченное преступление; соучастие в преступле­нии; множественность преступлений, обстоятельства, исклю­чающие преступность, деяния; наказание и его цели; система и виды наказания; назначение наказания; освобождение от уголовной, ответственности и наказания; принудительные ме­ры медицинского характера; особенность уголовной ответственности несовершеннолетних; понятие общей части уголов­ного права; характеристика составов преступлений, указан­ных в особенной части уголовного кодекса; зарубежное уго­ловное законодательство.







ОПД.Ф.19

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Понятие финансового права; предмет и метод финансового права; источники финансового права; соотношение финансо­вого права и других отраслей права; финансово-правовые нормы и их особенность; финансовые правоотношения: субъ­екты, объекты, права и обязанности; финансовый контроль, его сущность и виды; органы государственного и муници­пального контроля; основные институты финансового права; бюджетное право, налоговое право, страхование и другие;

правовые основы денежного обращения; валютное законода­тельство; финансово-правовая ответственность.

98




ОПД.Р.00

Региональный (вузовский) компонент

280




ОПД.В.00

Дисциплины и курсы по выбору студента, устанавливаемые вузом (факультетом)

50




СД.ОО.


СПЕЦИАЛЬНЫЕ ДИСЦИПЛИНЫ.


2650





СД.01.



ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Понятие налогового права. Принципы правового регулирова­ния; общеотраслевые и специальные. Соотношение налогово­го права и других отраслей права; налоговое право как подот­расль финансового права. Источники налогового права. Уча­стники налоговых правоотношений: понятие налогоплатель­щика, права и обязанности; классификация. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений; понятие и право­вое положение сборщиков налогов; участие государства в на­логовых правоотношениях. Налоговые органы: правовые ос­новы деятельности, система организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации; лица содействующие уплате налогов. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога; порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов. Правовое значение элементов налогообложения; воз­никновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Налоговое производство: понятие, стадии. Особенности уплаты налога у источника выплаты. Порядок взыскания налогов; способы обеспечения исполнения обязан­ностей по уплате налога. Правовые основы налогового кон­троля: понятие и формы налогового контроля; правовое регу­лирование проверок, проводимых налоговыми органами; пол­номочия налоговых органов по проведению мероприятий на­логового контроля; гарантии, предоставляемые налогопла­тельщику при проведении налоговых проверок. Ответствен­ность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды, общая характеристика юридической ответственности; про­блема налоговой (финансовой) ответственности в законодательстве о налогах и сборах; меры административной ответ­ственности за нарушения в сфере налогообложения; уголов­ная ответственность за налоговые преступления; уголовно-правовая характеристика налоговых преступлений; ответст­венность налоговых органов за убытки, причинённые налого­плательщику; ответственность должностных лиц налоговых органов за неправомерные действия. Налоговые правонару­шения: понятие, признаки, состав налогового правонарушения; общие условия привлечения к ответственности за совер­шение налогового правонарушения. Налоговые санкции: по­нятие, виды; порядок взыскания с юридических и физических лиц. Способы защиты налогоплательщиков: право на обжало­вание актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц; особенности обжалования административ­ных взысканий; обжалование актов налоговых органов в су­дебном, порядке.








СД.02

БУХГАЛТЕРСКИЙ (УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ) УЧЕТ?' '.• ' "

Внутренние пользователи бухгалтерской информации; цели и концепции управленческого учёта; системы учета издержек в связи с особенностями технологии и организации производ­ства,. поведением затрат; учёт налоговых и приравненных к ним издержек; модели формирования издержек в финансовом и управленческом учёте; системы учета издержек по видам затрат (прямые и накладные); системы калькулирования себестоимости (попередельный, понедельный, позаказный и т.п.); функциональные модели формирования издержек (производ­ство-транспорт-хранёние-сбыт); организационные модели формирования издержек (места возникновения, носители, от­ветственные, стандарт-кост); экономические модели форми­рования издержек (директ-кост); технологические модели формирования издержек (брак, готовая продукция, незавер­шенное производство, полуфабрикаты); специально-ориентированные модели формирования издержек (научно-исследовательские работы, инновация, реконструкция, эколо­гия, жизненный цикл, бюджетирование); взаимосвязь управ­ленческого учета и анализа.








СД.03

НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

Налоговые органы в РФ: их состав и характеристика; принципы построения. Правовой статус налоговых органов, их зада­чи и функции. Структура Министерства РФ по налогам и сбо­рам. Состав и структура региональных налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и других участников налоговых отношений. Реализация полномочий налоговых органов: постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов в налоговых органах; контроль за исполнением обязанностей по уплате налогов; взыскание недоимок по налогам и сборам; способы обеспечения налоговых обязательств; организация проверок налогоплательщиков. Применение налоговых санк­ций. Учет и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях, Организация внутреннего аудита в налоговых орга­нах.

Взаимоотношения налоговых органов с судебными ор­ганами и органами МИД РФ. Полномочия налоговых органов по обращению с иском в суд на налогоплательщиков и иных лиц. Сферы и порядок взаимодействия налоговых инспекций и иных контролирующих государственных структур.







СД.04

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ

Состав и социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов, их роль в формирований бюджетов всех уровней. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров и минерального сырья: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, поря­док исчисления и уплаты в бюджет. Особенности взимания акциза и НДС по отдельным операциям, подакцизным това­рам и видам, деятельности. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав доходов и рас­ходов, учитываемых для целей налогообложения; порядок оп­ределения налоговой базы, механизм отнесения убытков, ставки, порядок исчисления и уплаты, в том числе при нали­чии обособленных структурных подразделений, авансовые платежи, сроки уплаты в бюджет. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога на прибыль по отдель­ным плательщикам и видам деятельности. Механизм исчис­ления и уплаты других федеральных налогов: единого соци­ального налога, налога на добычу полезных ископаемых, пла­ты за пользование водными объектами, платежей за загрязне­ние окружающей среды. Государственная пошлина.







СД.05

РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ

Экономическое и финансовое значение региональных и мест­ных налогов, уплачиваемых организациями; методика и прак­тика исчисления налога на имущество организаций: платель­щики, объект налогообложения, определение налоговой базы, порядок исчислений; налог на недвижимость; механизм исчисления платежей за пользование лесным фондом; налог с продаж; транспортный налог; земельный налог; налог на рек­ламу и иные местные налоги сборы.







СД.06

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Состав и социально-экономическое значение налогов и сбо­ров с физических лиц. Механизм исчисления и взимания на­лога на доходы физических лиц: категории плательщиков, объект налогообложения, необлагаемые доходы, порядок определения налоговой базы; состав, размеры и порядок пре­доставления налоговых вычетов, ставки налога, порядок исчисления и уплаты; обязанности налогового агента по налогу на доходы физических .лиц; особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков. Нало­гообложение имущества физических лиц; другие налоги и сборы с физических лиц. Особенности налогообложения фи­зических лиц, занимающихся предпринимательской деятель­ностью: порядок учета в налоговых органах, особенности ис­числения и уплаты налога на доходы, таможенных платежей, единого социального налога и других. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.







СД.07

НАЛОГОБЛОЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ

ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ

Налоговое регулирование банковской, страховой и инвести­ционной деятельности: необходимость, возможности и гра­ницы. Особенности налогообложения доходов и операций банков, страховых организаций, профессиональных участни­ков рынка ценных бумаг налогом на прибыль, налогом на до­бавленную стоимость и другими налогами. Налогообложение доходов и операции организаций и физических лиц с ценны­ми бумагами; с финансовыми инструментами срочных сде­лок. Налогообложение доходов и операций негосударствен­ных пенсионных фондов. Исполнение банками, страховыми организациями обязанностей налогового агента. Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полно­ты поступления налоговых платежей организаций в бюджет; виды нарушений и ответственность банков за их совершение.







СД.08

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧАСТНИКОВ

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Налоги с нерезидентов в РФ. Особенности налогообложения иностранных организаций и физических лиц, уплачивающих налоги на территории РФ; особенности уплаты НДС и акци­зов; структура доходов и расходов иностранных организаций и физических лиц, учитываемых для целей налогообложения прибыли; система налоговых льгот для иностранных органи­заций и физических лиц; ответственность налогоплательщи­ков - иностранных организаций и физических лиц; санкций за налоговые правонарушения; урегулирование международ­ного двойного налогообложения; соглашения между РФ и за­рубежными странами в области налоговых отношений.


Налоговое регулирование внешнеторговой деятельности.

Роль таможенных пошлин в. экономической и финансовой политике государства; таможеннн6-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности; цели использования та­моженных пошлин; порядок установления и виды ставок та­моженных пошлин: адвалорные, специфические, комбиниро­ванные; сезонные и особые виды пошлин, порядок их исполь­зования; порядок определения таможенной стоимости ввози­мых и вывозимых товаров; цена сделки и порядок ее расчета; льготы, предоставляемые Законом РФ "О таможенном тари­фе"; расчет таможенных платежей и порядок уплаты; взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям







СД.09

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

Системы налогообложения субъектов малого предпринима­тельства (единый налог на вмененный доход, для определен­ных видов деятельности,., упрощенная система учета, налого­обложения и отчетности): сфера применения, объекты нало­гообложения, ставки и критерии дифференциации, порядок исчисления налоговой базы и расчетов с бюджетом, сроки уплаты налогов. Особенности определения объекта налогообло­жения при выполнении соглашения о разделе продукции;

особенности исчисления и уплаты НДС, акциза, налога на прибыль, налога на добычу полезных ископаемых и др. Субъекты и порядок использования льготного налогообложения в свободных экономических зонах. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).







СД.10

НАЛОГОВЫЕ СИСТЕМЫ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

Уровень налогообложения в мировой экономике, сравнитель­ный анализ; прямое налогообложение; косвенное налогооб­ложение; особенности налоговых систем унитарных госу­дарств; особенности налоговых систем федеративных госу­дарств; гармонизация национальных налоговых систем в ми­ровой экономике (объединительных союзах); налоговая по­литика зарубежных стран; организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов; ответственность за налоговые правонарушения.







СД.11

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ПЛАНИРОВАНИЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

Прогнозирование и планирование в налогообложении: совре­менно содержание, цели, принципы, элементы, этапы; виды и способы налогового планирования и прогнозирования. Госу­дарственное налоговое планирование: роль в реализации го­сударственной налоговой политики, принцип оптимального налогообложения. Система правового обеспечения налогово­го планирования; правовые принципы организации налогово­го планирования. Налоговое планирование как элемент фи­нансового менеджмента организаций. Объекты налогообло­жения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования; методы налогового анализа и планирования. Налоговая нагрузка, методы расчета и прие­мы оптимизации. Налоговое планирование и ценообразова­ние. Учетная политика как инструмент налогового планиро­вания. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования; задачи и функции специальных налоговых служб.









СД.12

1   2   3   4   5   6


Похожие:

Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconРоссийской Федерации Институт проблем развития среднего профессионального образования утвержден минобразованием России
Государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования. Государственные требования к минимуму содержания...
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 10020 1 Туризм Квалификация: «специалист по туризму»
Специальность высшего профессионального образования 100201 Туризм утверждена приказом Министерства образования и науки Российской...
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 021400 «Журналистика»
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000г
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 021400 «Журналистика»
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000г
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 021400 «Журналистика»
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000г
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 100201 Туризм Квалификация: «специалист по туризму»
Специальность высшего профессионального образования 100201 Туризм утверждена приказом Министерства образования и науки Российской...
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 060500 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации n 686 от 02. 03. 2000
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconОбразовательный стандарт высшего профессионального образования по направлению подготовки 031600 Реклама и связи с общественностью
...
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000
Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность 351200 Налоги и налогообложение iconГосударственный образовательный стандарт высшего профессионального образования
Специальность утверждена приказом Министерства образования Российской Федерации №686 от 02. 03. 2000
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница