ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
Операция «РЕПО»
40
текущие налоги и другие обязательные платежи в
Пояснительная записка
Акционерам и Совету директоров Акционерного общества «Страховая компания «Коммеск-
Производные финансовые инструменты
41
бюджет (кроме корпоративного подоходного налога)
51
65 503
49 327
к консолидированной финансовой отчетности
Өмiр»:
Доходы будущих периодов
42
расходы по текущей аренде
52
16 155
9 165
акционерного общества «Страховая компания «Коммеск-Өмiр»
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Акционерного общества «Страховая
за 2010 год
компания «Коммеск-Өмiр», которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на
Налоговое обязательство
43
17 075
11 057
амортизационные отчисления и износ
53
33 256
31 680
31 декабря 2010 года и отчеты о совокупном доходе, об изменениях капитала и о движении
Отсроченное налоговое обязательство
44
Прочие расходы
54
11 511
11 419
Акционерное общество «Страховая компания «Коммеск-Өмiр», в дальнейшем
денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов
Прочие обязательства
45
11 193
Итого расходов
2 017 846
1 631 020
«Компания», являлось единственным учредителем дочерних (но не страхо-
учетной политики и прочих пояснений.
Доля меньшинства
46
Прибыль (убыток) за период
вых) предприятий: ТОО «Акмолинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Актюбинское
Ответственность руководства за финансовую отчетность
Капитал
2 392 183
1 914 929
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
33 524
ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Атырауское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Устькаменогорское
Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной
Уставный капитал (взносы учредителей)
47
300 000
300 000
Итого чистая прибыль (убыток) до уплаты
ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Карагандинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Костанайское
финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности,
Изъятый капитал (взносы учредителей)
48
корпоративного подоходного налога
522 522
267 995
ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Кызылординское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Павлодар-
а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой
Резервный капитал
49
15 000
15 000
ское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Петропавловское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Се-
для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие
Корпоративный подоходный налог, в том числе:
70 715
67 190
Резерв предупредительных мероприятий
50
мипалатинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Талдыкорганское ДП «Коммеск-Өмiр»,
недобросовестных действий или ошибок.
Корпоративный подоходный налог от основной
Ответственность аудиторов
Результаты переоценки
51
532 524
507 077
деятельности
55
70 389
65 719
ТОО «Уральское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Атбасарское ДП «Коммеск-Өмiр».
Наша ответственность состоит в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчет-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
52
1 544 659
1 092 852
Корпоративный подоходный налог от иной
№ Наименование юри-
Юридический адрес
Сумма
Доля
ности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
деятельности
56
326
1 471
п/п дического лица
участия
участия
стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения аудиторами этических норм, а также
предыдущих лет
53
1 092 852
892 047
Чистая прибыль (убыток) после уплаты
планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
налогов
451 807
200 805
(в тыс. Компа-
том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.
отчетного периода
54
451 807
200 805
Доля меньшинства
57
тенге)
нии в
Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств
Итого капитал и обязательства
4 708 500 3 165 024
Чистая прибыль (убыток)
451 807
200 805
уставном
в отношении числовых показателей и примечаний к финансовой отчетности. Выбор процедур
капитале
основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
Консолидированный отчет о движении денежных средств
(в %)
искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. Оценка
страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера
(косвенный метод)
1
ТОО «Акмолинское
г. Астана,
2 000
100
таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и досто-
АО «Страховая компания «Коммеск-Өмір»
страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера
верностью финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в
на 1 января 2011 года
АО «СК «Коммеск-Өмір» по состоянию на 1 января 2011 года
ДП «Коммеск-Өмiр»
пр. Победы, 46
данных обстоятельствах, но не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего
(в тысячах тенге)
(в тысячах тенге)
2
ТОО «Актюбинское
г. Актобе,
600
100
контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и
За аналогич-
За аналогич-
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Пацаева, д. 6, кв. 4
обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления
За период с
ный период
3
ТОО «Атырауское
г. Атырау, ул. Махамбета,
400
100
финансовой отчетности в целом.
При-
начала теку-
с начала
За период с
ный период
ДП «Коммеск-Өмiр»
д. 121, кв. 53
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным и
Наименование статьи
меча-
щего года (с
предыдуще-
При- начала текущего с начала
надлежащим основанием для выражения нашего мнения.
ние*
нарастающим
го года (с
Наименование статьи
меча- года (с нараста- предыдуще-
4
ТОО «Усть-Каменогорс-
г. Усть-Каменогорск,
2 000
100
Мнение
итогом)
нарастающим
ние*
ющим итогом) го года (с на-
кое ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Ленина, 22
По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отра-
итогом)
растающим
5
ТОО «Карагандинское
г. Караганды,
600
100
жает финансовое положение Акционерного общества «Страховая компания «Коммеск-Өмiр» по
1
2
3
4
итогом)
ДП ТОО «Коммеск-Өмiр»
ул. Абдирова, 17,
состоянию на 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных
Доходы
1
2
3
4
кв. 1, 2
средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами
Доходы от страховой деятельности
1 796 051
1 584 676
Прибыль (убыток) до налогообложения
522 522
267 995
финансовой отчетности.
6
ТОО «Костанайское
г. Костанай,
600
100
Страховые премии, принятые по договорам страхо-
Корректировки на неденежные операционные статьи:
-40 530
19 736
вания
1
2 773 735
1 747 076
амортизационные отчисления и износ
1
-16 404
21 804
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Темирбаева, 39
Марк Смит
Страховые премии, принятые по договорам перестра-
расходы по резервам по сомнительным долгам
2
-24 126
-2 068
7
ТОО «Павлодарское
г. Павлодар,
600
100
Партнер по заданию
хования
2
32 060
46 351
нереализованные доходы и расходы от изменения
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Естая, 89,
Сертифицированный аудитор
Страховые премии, переданные на перестрахование
3
778 868
194 387
стоимости финансового актива
3
кв. 106
Институт Сертифицированных Бухгалтеров
прочие корректировки на неденежные статьи
6
Шотландии
Чистая сумма страховых премий
4
2 026 927
1 599 040
8
ТОО «Петропавловское
г. Петропавловск,
400
100
Операционный доход (расход) до изменения в опера-
Лицензия № M21857,
Изменение резерва незаработанной премии
5
535 259
36 577
513 750
287 731
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Пархоменко, 30
ционных активах и обязательствах
Глазго, Шотландия
Изменение активов перестрахования по незаработан-
9
ТОО «Семипалатинское
г. Семипалатинск,
600
100
ным премиям
6
274 962
7 757
(Увеличение) уменьшение в операционных активах
-2 713 656
168 899
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Шакерима, 54, кв. 116
ТОО «Делойт»
Нурлан Бекенов
Чистая сумма заработанных страховых премий
7
1 766 630
1 570 220
(Увеличение) уменьшение вкладов размещенных
7
-109 748
360 610
10 ТОО «Талдыкорганское
г. Талдыкорган,
600
100
Государственная лицензия на занятие
Квалифицированный аудитор
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по
(Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназна-
аудиторской деятельностью в Республике
Квалификационное свидетельство аудитора
страховой деятельности
8
29 067
11 143
ченных для торговли и имеющихся в наличии для
8
-1 833 246
-73 341
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Шевченко, д. 140,
Казахстан № 0000015, серия МФЮ-2,
№ 0082 от 13 июня 1994 года
Прочие доходы от страховой деятельности
9
354
3 313
продажи
кв. 2
выдана Министерством финансов Республики
Генеральный директор
Доходы от инвестиционной деятельности
698 326
294 820
(Увеличение) уменьшение операции «обратное РЕПО»
9
-224 037
11 ТОО «Уральское
г. Уральск,
500
100
Казахстан 13 сентября 2006 года
ТОО «Делойт»
Доходы, связанные с получением вознаграждения
10
332 674
331 380
(Увеличение) уменьшение активов перестрахования
10
-284 385
-18 067
ДП «Коммеск-Өмiр»
пр. Достык, 203,
в том числе:
(Увеличение) уменьшение страховых премий к получе-
кв. 127
27 апреля 2011 года
нию от страхователей (перестрахователей)
11
-247 648
-50 674
г. Алматы, Казахстан
доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта)
12 ТОО «Кызылординское
г. Кызылорда,
1 800
100
по ценным бумагам
11
320 496
304 118
и посредников
ДП «Коммеск-Өмiр»
ул. Токмагамбетова
(Увеличение) уменьшение начисленных комиссионных
Консолидированный бухгалтерский баланс
доходы в виде вознаграждения по размещенным
доходов по перестрахованию
11-1
13 ТОО «Атбасарское
п. Атбасар
500
100
страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера
вкладам
12
12 178
27 262
ДП «Коммеск-Өмiр»
Акмолинской обл.,
АО «Страхованя компания «Коммеск-Өмір»
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми
(Увеличение) уменьшение прочей дебиторской
ул. Сейфуллина, 3-а
по состоянию на 1 января 2011 года
активами (нетто):
13
-2 030
-426
задолженности
12
19 357
-37 151
(в тысячах тенге)
в том числе:
(Увеличение) уменьшение займов, предоставленных
Итого:
11 200
страхователям
13
На конец
На
доходы (расходы) от купли/продажи ценных бумаг
(Увеличение) уменьшение расходов будущих
Дочерние предприятия, в дальнейшем «ДП», выполняли функции страховых аген-
Наименование статьи
Приме-
(нетто)
14
-3 607
-3 755
чание*
отчетного
31 декабря
периодов
14
7 177
-307
тов Компании, являясь самостоятельными юридическими лицами, осуществляли свою
периода
2009 года
доходы (расходы) от операции «РЕПО» (нетто)
15
1 577
3 329
(Увеличение) уменьшение прочих активов
15
-9 368
-12 171
деятельность на основании действующего законодательства, своего Устава, имели
1
2
3
4
доходы (расходы) от операций с аффинированными
Увеличение (уменьшение) в операционных обяза-
самостоятельный баланс, счета в банках, печать с указанием своего наименования
Активы
4 708 500 3 165 024
драгоценными металлами
16
тельствах
1 076 404
283 286
на государственном и русском языках, угловой штамп, фирменные бланки.
Деньги и денежные эквиваленты
1
38 374
28 657
доходы (расходы) от операций с производными
Увеличение (уменьшение) суммы резерва незарабо-
ДП от имени Компании в соответствии с Договором-поручением осуществляли
Вклады размещенные (за вычетом резервов
финансовыми инструментами
17
танной премии
16
535 259
36 577
посреднические операции по страхованию, производили сбор необходимой доку-
по сомнительным долгам)
2
165 610
55 862
Доходы (расходы) от переоценки (нетто):
18
364 155
-36 216
Увеличение (уменьшение) суммы резерва не
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
3
501 793
988 917
в том числе:
ментации по страховым событиям (случаям), производили урегулирование претензий,
произошедших убытков по договорам страхования
17
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных
связанных со страховыми событиями (случаями), представляли интересы Компании
(перестрахования) жизни
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
4
2 408 281
87 911
бумаг, предназначенных для торговли (нетто)
19
371 225
-175 865
в судебных органах и других организациях. Компания с согласия дочерних пред-
Увеличение (уменьшение) суммы резерва не произо-
Операция «обратное РЕПО»
5
224 037
доходы (расходы) от переоценки иностранной
приятий использовала их банковские счета и кассу для осуществления страховых
шедших убытков по договорам аннуитета
18
Аффинированные драгоценные металлы
6
валюты (нетто)
20
-7 070
139 649
выплат страхователю и (или) выгодоприобретателю.
Увеличение (уменьшение) суммы резерва произошед-
Производные финансовые инструменты
7
доходы (расходы) от переоценки аффинированных
Консолидированная финансовая отчетность Компании за 2010 год составлена
ших, но незаявленных убытков
19
141 843
123 012
Активы перестрахования по незаработанным премиям
драгоценных металлов
21
0
в соответствии с постановлениями Правления Национального Банка Республики
Увеличение (уменьшение) суммы резерва заявленных,
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
8
296 472
21 510
доходы (расходы) от переоценки производных
Казахстан «О порядке, формах и сроках представления и публикации годовой фи-
но не урегулированных убытков
20
142 549
104 244
Активы перестрахования по произошедшим, но не заяв-
финансовых инструментов
22
0
нансовой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями» от 6 декабря
Увеличение (уменьшение) суммы дополнительных
ленным убыткам (за вычетом резервов по сомнительным
9
22 503
6 260
Доходы от участия в капитале других юридических
резервов
21
2003 года № 442, МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» и
долгам)
лиц
23
3 484
Увеличение (уменьшение) расчетов с перестрахов-
27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность».
Активы перестрахования по не произошедшим убыткам
Прочие доходы от инвестиционной деятельности
24
43
82
щиками
22
213 177
10 393
Годовая консолидированная финансовая отчетность Компании включает консо-
по договорам страхования (перестрахования) жизни
10
Доходы от иной деятельности
12 467
19 519
Увеличение (уменьшение) расчетов с посредниками
лидированный бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
Доходы (расходы) от реализации активов и получе-
по страховой (перестраховочной) деятельности
23
-2 271
3 117
денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале и пояснительную
Активы перестрахования по не произошедшим убыткам
ния (передачи) активов
25
827
-1 157
Увеличение (уменьшение) счетов к уплате по догово-
записку.
по договорам аннуитета (за вычетом резервов по сомни-
11
Прочие доходы от иной деятельности
26
11 640
20 676
Дочерние предприятия использовали учетную политику на 2010 год, отличную
тельным долгам)
рам страхования (перестрахования)
24
15 538
-7 032
Итого доходов
2 506 844
1 899 015
от той, которая принята в консолидированной финансовой отчетности.
Активы перестрахования по заявленным, но не урегули-
Увеличение (уменьшение) прочей кредиторской
Расходы
В связи с реализацией 100% доли в уставном капитале дочерних предприятий
рованным убыткам (за вычетом резервов по сомнитель-
12
77
6 897
задолженности
25
22 056
13 241
Расходы по осуществлению страховых выплат
ным долгам)
Увеличение (уменьшение) операции «РЕПО»
26
25 октября 2010 года, в консолидированной финансовой отчетности Компании за
по договорам страхования
27
676 961
597 286
Активы перестрахования по дополнительным резервам
Увеличение (уменьшение) доходов будущих
2010 год использованы лишь отдельные статьи баланса, отчета о прибылях и убыт-
Расходы по осуществлению страховых выплат
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
13
периодов
27
ках, отчета о движении денежных средств и отчета об изменениях в собственном
по договорам, принятым на перестрахование
28
672
8 840
Страховые премии к получению от страхователей (пере-
Увеличение (уменьшение) прочих обязательств
28
8 253
-266
капитале. Показаны только изменения по сравнению с отчетностью на 1 января
Возмещение расходов по рискам, переданным
страхователей) и посредников (за вычетом резервов
14
360 774
114 652
Увеличение или уменьшение денег от опера-
2011 года и отчетностью на 1 января 2010 года.
на перестрахование
29
10 026
16 373
по сомнительным долгам)
ционной деятельности
-1 637 252
452 185
Возмещение по регрессному требованию (нетто)
30
4 329
314
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию
14-1
Уплаченный корпоративный подоходный налог
29
70 715
67 190
ИЗМЕНЕНИЯ, ПРОИЗОШЕДШИЕ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат
31
663 278
589 439
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резер-
Итого увеличение (уменьшение) денег от
ПО КОНСОЛИДИРОВАННОМУ БАЛАНСУ
вов по сомнительным долгам)
15
69 186
55 514
Расходы по урегулированию страховых убытков
32
49 303
20 440
операционной деятельности после налогооб-
-1 707 967
384 995
В консолидированный бухгалтерский баланс не включены статьи балансов до-
Займы, предоставленные страхователям
Изменение резерва не произошедших убытков
ложения
черних предприятий, кроме результата их деятельности по состоянию на 1 января
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
16
по договорам страхования (перестрахования) жизни
33
Денежные поступления и платежи, связанные с
2010 года, который увеличил в консолидированной отчетности прибыль текущего
Расходы будущих периодов
17
1 609
8 803
Изменение активов перестрахования по не про-
инвестиционной деятельностью
года на сумму 33 524 тыс. тенге.
Налоговое требование
18
4 011
1 024
изошедшим убыткам по договорам страхования
34
Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до
(перестрахования) жизни
Всего активы по консолидированному бухгалтерскому балансу по
Отсроченное налоговое требование
19
47 501
27 133
погашения
30
1 118 385
-639 669
состоянию 1 января 2011 года составляют 4 708 500 тыс. тенге, что
Прочие активы
20
17 771
14 920
Изменение резерва не произошедших убытков
Покупка основных средств и нематериальных активов
31
-71 944
-27 303
по договорам аннуитета
35
на 1 543 476 тыс. тенге больше по сравнению с данными на начало
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Продажа основных средств и нематериальных
года (на 1 января 2010 года), из них:
(за вычетом резервов по сомнительным долгам)
21
1 118 385
Изменение активов перестрахования по не произо-
активов
32
13 070
7 675
шедшим убыткам по договорам аннуитета
36
По примечанию 1 – больше на 9 717 тыс. тенге, в том числе:
Инвестиции в капитал других юридических лиц
22
Инвестиции в капитал других юридических лиц
33
11 200
за счет увеличения по отчетности Компании – на 15 587 тыс. тенге;
Основные средства (нетто)
23
531 136
528 936
Изменение резерва произошедших, но не заявленных
Прочие поступления и платежи
34
147 180
6 669
убытков
37
141 843
123 012
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 5 870
Инвестиционное имущество
24
90 917
Итого увеличение или уменьшение денег
Изменение активов перестрахования по произошед-
тыс. тенге.
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
25
от инвестиционной деятельности
1 217 891
-652 628
шим, но не заявленным убыткам
38
16 243
3 413
По примечанию 2 – больше на 109 748 тыс. тенге, в том числе:
Нематериальные активы (нетто)
26
19 365
8 726
Денежные поступления и платежи, связанные с
Изменение резерва заявленных, но не урегулирован-
Обязательства
2 316 317 1 250 095
финансовой деятельностью
за счет увеличения по отчетности Компании – на 109 748 тыс. тенге.
ных убытков
39
142 549
104 244
По примечанию 3 – меньше на 487 124 тыс. тенге, в том числе:
Резерв незаработанной премии
27
1 264 057
728 798
Выпуск акций
35
Изменение активов перестрахования по заявленным,
Резерв не произошедших убытков по договорам
Изъятие акции
36
за счет уменьшения по отчетности Компании – на 487 124 тыс. тенге.
но не урегулированным убыткам
40
-6 820
6 897
страхования (перестрахования) жизни
28
Увеличение (уменьшение) взносов учредителей
36-1
По примечанию 4 – больше на 2 320 370 тыс. тенге:
Изменение дополнительных резервов
41
0
Резерв не произошедших убытков по договорам
Займы полученные
37
за счет увеличения по отчетности Компании – на 2 320 370 тыс. тенге.
Изменение активов перестрахования по дополнитель-
аннуитета
29
Выплата дивидендов
38
-10
-77
По примечанию 5 – больше на 224 037 тыс. тенге:
ным резервам
42
Резерв произошедших, но не заявленных убытков
30
329 129
187 286
Увеличение (уменьшение) доли меньшинства
39**
за счет увеличения по отчетности Компании – на 224 037 тыс. тенге.
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения
Резерв заявленных, но не урегулированных убытков
31
330 087
187 538
Прочие поступления и платежи
40
-13 947
-25 249
По примечанию 8 – больше на 274 962 тыс. тенге:
по страховой деятельности
43
151 909
113 861
Дополнительные резервы
32
Итого увеличение или уменьшение денег
за счет увеличения по отчетности Компании – на 274 962 тыс. тенге.
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
44
9 543
9 456
Займы полученные
33
от финансовой деятельности
-13 957
-25 326
По примечанию 9 – больше на 16 243 тыс. тенге, в том числе:
в том числе:
Расчеты с перестраховщиками
34
228 663
15 486
Итого чистое увеличение или уменьшение денег
за счет увеличения по отчетности Компании – на 16 243 тыс. тенге.
расходы в виде премии по ценным бумагам
45
5 917
4 965
Расчеты с посредниками по страховой
за отчетный период
9 717
-5 228
По примечанию 12 – меньше на 6 820 тыс. тенге:
(перестраховочной) деятельности
35
1 706
3 977
Расходы на резервы по сомнительным долгам
46
38 321
4 265
Остаток денег и денежных эквивалентов на начало
за счет уменьшения по отчетности Компании – на 6 820 тыс. тенге.
Расчеты с акционерами по дивидендам
36
1 628
1 638
Восстановление резервов по сомнительным долгам
47
59
отчетного периода
40
28 657
33 885
По примечанию 14 – больше на 246 122 тыс. тенге, в том числе:
Счета к уплате по договорам страхования
Чистые расходы на резервы по сомнительным долгам
48
38 262
4 265
Остаток денег и денежных эквивалентов на конец
за счет увеличения по отчетности Компании – на 246 122 тыс. тенге.
(перестрахования)
37
67 069
51 531
Общие и административные расходы
49
819 071
665 194
отчетного периода
41
38 374
28 657
По примечанию 15 – больше на 13 672 тыс. тенге.
Прочая кредиторская задолженность
38
76 903
51 591
в том числе:
* В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным в пояснительной записке
Всего прочая дебиторская задолженность – 69 186 тыс. тенге, в том числе: по
Оценочные обязательства
39
расходы на оплату труда и командировочные
50
409 624
367 781
или приложениях к финансовой отчетности.
отчетности Компании – 69 186 тыс. тенге (задолженность по регрессу – 3 464
тыс. тенге, задолженность, связанная с реализацией активов, – 11 683 тыс. тенге,
Консолидированный отчет об изменениях в капитале
задолженность по гарантийным взносам – 15 761 тыс. тенге, задолженность по
страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера
АО «Страховоя компания «Коммеск-Өмір» по состоянию на 1 января 2011 года
авансам, оплаченным поставщикам и подрядчикам, – 30 329 тыс. тенге, задол-
(в тысячах тенге)
женность по хищениям, растратам и прочим злоупотреблениям – 549 тыс. тенге,
задолженность по начисленным доходам по аренде – 1 216 тыс. тенге, задолжен-
Капитал родительской организации
Доля мень-
ность по штрафам, пене, неустойкам – 98 тыс. тенге, по прочим – 18 246 тыс. тенге
Прочие
Нераспределенная
шинства
Итого капитал
Уставный капитал
Резервный
(задолженность перестраховщиков по перестраховочной выплате – 495 тыс. тенге,
капитал
резервы
прибыль (убыток)
Всего
задолженность по договору на оказание брокерских услуг и номинальном держании
1
2
3
4
5
6
7
8
Сальдо на начало предыдущего периода
300 000,00 15 000,00 532 302,00
892 047,00
1 739 349,00
1 739 349,00
ценных бумаг – 5 077 тыс. тенге, задолженность банка по суммам страховых премий,
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок
оплаченным платежными карточками, – 186 тыс. тенге, задолженность работников
Пересчитанное сальдо на начало предыдущего периода
300 600,00
15 000,00
532 326,00
892 047,00
1 739 973,00
1 739 973,00
по подотчетным суммам – 372 тыс. тенге, возмещение страховыми компаниями
Переоценка основных средств
-24,00
-24,00
-24,00
расходов по прямому урегулированию страхового случая – 3 542 тыс. тенге, за-
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
-25 225,00
-25 225,00
-25 225,00
долженность ФГСВ по компенсационным выплатам за переоформление страховых
Хеджирование денежных потоков
полисов ликвидированной страховой компании – 117 тыс. тенге, задолженность
Прибыль (убыток) от прочих операций
по купонному вознаграждению по операциям с ценными бумагами, непогашенному
Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале
эмитентом в установленные сроки, – 159 тыс. тенге., сумма отклонения по счету
Прибыль (убыток) за период
200 805,00
200 805,00
200 805,00
дебиторской задолженности по страховым премиям по данным информационных сис-
Всего прибыль (убыток) за период
200 805,00
200 805,00
200 805,00
тем 1С:Бухгалтерия и «Страхование +» – 8 184 тыс. тенге, другая задолженность –
Дивиденды
114 тыс. тенге), за минусом резервов на покрытие убытков по прочей дебиторчской
Эмиссия акций (взносы)
задолженности – 12 032 тыс. тенге и на покрытие убытков по суммам к получению
Выкупленные акции (взносы)
от перестраховщиков – 128 тыс. тенге.
Внутренние переводы
По примечанию 17 – меньше на 7 194 тыс. тенге, в том числе:
в том числе:
за счет уменьшения по отчетности Компании – на 7 177 тыс. тенге;
Изменение накопленной переоценки основных средств
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – 17 тыс. тенге
Формирование резервного капитала
(в связи с реализацией доли в дочерних предприятиях, все активы по состоянию на
Прочие операции
01.01.2010 г. были выведены из состава консолидированной отчетности).
Сальдо на начало отчетного периода
300 000,00 15 000,00 507 077,00
1 092 852,00
1 914 929,00
1 914 929,00
По примечанию 18 – больше на 2 987 тыс. тенге, в том числе:
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок
за счет увеличения по отчетности Компании – на 3 788 тыс. тенге;
Пересчитанное сальдо на начало отчетного периода
300 000,00
15 000,00
507 077,00
1 092 852,00
1 914 929,00
1 914 929,00
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 801 тыс. тенге.
Переоценка основных средств
-102 988,00
-102 988,00
-102 988,00
По примечанию 19 – больше на 20 368 тыс. тенге, в том числе:
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
128 435,00
128 435,00
128 435,00
за счет увеличения по отчетности Компании – на 20 368 тыс. тенге.
Хеджирование денежных потоков
По примечанию 20 – больше на 2 851 тыс. тенге, в том числе:
Прибыль (убыток) от прочих операций
за счет увеличения по отчетности Компании – на 9 368 тыс. тенге (товарно-
Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале
материальные запасы);
Прибыль (убыток) за период
451 807,00
451 807,00
451 807,00
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 6 517
Всего прибыль (убыток) за период
451 807,00
451 807,00
451 807,00
тыс. тенге.
Дивиденды
По примечанию 21 – меньше на 1 118 385 тыс. тенге, в том числе:
Эмиссия акций (взносы)
за счет уменьшения по отчетности Компании – на 1 118 385 тыс. тенге.
Выкупленные акции (взносы)
По примечанию 23 – больше на 2 200 тыс. тенге, в том числе:
Внутренние переводы
за счет уменьшения по отчетности Компании – на 8 170 тыс. тенге (в связи с
в том числе:
приобретением основных средств);
Изменение накопленной переоценки основных средств
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 5 970
Формирование резервного капитала
тыс. тенге.
Прочие операции
По примечанию 24 – меньше на 90 917 тыс. тенге, в том числе:
Сальдо на конец отчетного периода
300 000,00 15 000,00 532 524,00
1 544 659,00
2 392 183,00
2 392 183,00
за счет уменьшения по отчетности Компании – 90 917 тыс. тенге (в связи с
Графы «Капитал родительской организации» и «Доля меньшинства» заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
расторжением договоров аренды с дочерними предприятиями).
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры заполняют графы 2–6.
По примечанию 26 – больше на 10 639 тыс. тенге, в том числе:
Первый руководитель
С. Б. Ким
за счет увеличения по отчетности Компании – на 10 845 тыс. тенге;
Главный бухгалтер
Л. Н. Чикунова
за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 206 тыс. тенге.
«Мехстройсервис» АҚ орналасқан мекен-жайы: Алматы қ.,
Акционерное общество «Мехстройсервис», находящееся по ад-
ресу: г. Алматы, пр. Аль-Фараби, 19/1, бизнес-центр «Нурлы-Тау»,
Әл-Фараби даңғ., 19/1, 3Б блок, 3 қабат, тел. 8 (727) 277-78-55,
блок 3Б, 3-й этаж, тел. 8 (727) 277-78-55, на основании протокола
Директорлар кеңесінің отырысының № СД 11-2011 хаттамасынын
заседания Совета директоров № СД 11-2011 уведомляет всех
негізінде барлық мүдделі тұлғаларды ipi мәміле жасауға – «Банк
заинтересованных лиц о намерении совершить крупную сделку –
ВТБ (Қазақстан)» АҚ ЕҰ-мен кепілзат келісімшартын жасасуға
заключение договора залога с ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)».
ниеті туралы құлақтандырады.
|
