ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ Операция «РЕПО» 40 текущие налоги и другие обязательные платежи в Пояснительная записка Акционерам и Совету директоров Акционерного общества «Страховая компания «Коммеск- Производные финансовые инструменты 41 бюджет (кроме корпоративного подоходного налога) 51 65 503 49 327 к консолидированной финансовой отчетности Өмiр»: Доходы будущих периодов 42 расходы по текущей аренде 52 16 155 9 165 акционерного общества «Страховая компания «Коммеск-Өмiр» Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности Акционерного общества «Страховая за 2010 год компания «Коммеск-Өмiр», которая включает отчет о финансовом положении по состоянию на Налоговое обязательство 43 17 075 11 057 амортизационные отчисления и износ 53 33 256 31 680 31 декабря 2010 года и отчеты о совокупном доходе, об изменениях капитала и о движении Отсроченное налоговое обязательство 44 Прочие расходы 54 11 511 11 419 Акционерное общество «Страховая компания «Коммеск-Өмiр», в дальнейшем денежных средств за год, закончившийся на эту дату, а также раскрытие основных принципов Прочие обязательства 45 11 193 Итого расходов 2 017 846 1 631 020 «Компания», являлось единственным учредителем дочерних (но не страхо- учетной политики и прочих пояснений. Доля меньшинства 46 Прибыль (убыток) за период вых) предприятий: ТОО «Акмолинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Актюбинское Ответственность руководства за финансовую отчетность Капитал 2 392 183 1 914 929 Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности 33 524 ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Атырауское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Устькаменогорское Руководство несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной Уставный капитал (взносы учредителей) 47 300 000 300 000 Итого чистая прибыль (убыток) до уплаты ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Карагандинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Костанайское финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, Изъятый капитал (взносы учредителей) 48 корпоративного подоходного налога 522 522 267 995 ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Кызылординское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Павлодар- а также за создание системы внутреннего контроля, которую руководство считает необходимой Резервный капитал 49 15 000 15 000 ское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Петропавловское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Се- для подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие Корпоративный подоходный налог, в том числе: 70 715 67 190 Резерв предупредительных мероприятий 50 мипалатинское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Талдыкорганское ДП «Коммеск-Өмiр», недобросовестных действий или ошибок. Корпоративный подоходный налог от основной Ответственность аудиторов Результаты переоценки 51 532 524 507 077 деятельности 55 70 389 65 719 ТОО «Уральское ДП «Коммеск-Өмiр», ТОО «Атбасарское ДП «Коммеск-Өмiр». Наша ответственность состоит в выражении мнения о достоверности данной финансовой отчет- Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): 52 1 544 659 1 092 852 Корпоративный подоходный налог от иной № Наименование юри- Юридический адрес Сумма Доля ности на основе проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) деятельности 56 326 1 471 п/п дического лица участия участия стандартами аудита. Эти стандарты требуют соблюдения аудиторами этических норм, а также предыдущих лет 53 1 092 852 892 047 Чистая прибыль (убыток) после уплаты планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) налогов 451 807 200 805 (в тыс. Компа- том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. отчетного периода 54 451 807 200 805 Доля меньшинства 57 тенге) нии в Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств Итого капитал и обязательства 4 708 500 3 165 024 Чистая прибыль (убыток) 451 807 200 805 уставном в отношении числовых показателей и примечаний к финансовой отчетности. Выбор процедур капитале основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного Консолидированный отчет о прибылях и убытках Консолидированный отчет о движении денежных средств (в %) искажения финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибок. Оценка страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера (косвенный метод) 1 ТОО «Акмолинское г. Астана, 2 000 100 таких рисков включает рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и досто- АО «Страховая компания «Коммеск-Өмір» страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера верностью финансовой отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в на 1 января 2011 года АО «СК «Коммеск-Өмір» по состоянию на 1 января 2011 года ДП «Коммеск-Өмiр» пр. Победы, 46 данных обстоятельствах, но не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего (в тысячах тенге) (в тысячах тенге) 2 ТОО «Актюбинское г. Актобе, 600 100 контроля. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и За аналогич- За аналогич- ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Пацаева, д. 6, кв. 4 обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления За период с ный период 3 ТОО «Атырауское г. Атырау, ул. Махамбета, 400 100 финансовой отчетности в целом. При- начала теку- с начала За период с ный период ДП «Коммеск-Өмiр» д. 121, кв. 53 Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным и Наименование статьи меча- щего года (с предыдуще- При- начала текущего с начала надлежащим основанием для выражения нашего мнения. ние* нарастающим го года (с Наименование статьи меча- года (с нараста- предыдуще- 4 ТОО «Усть-Каменогорс- г. Усть-Каменогорск, 2 000 100 Мнение итогом) нарастающим ние* ющим итогом) го года (с на- кое ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Ленина, 22 По нашему мнению, финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отра- итогом) растающим 5 ТОО «Карагандинское г. Караганды, 600 100 жает финансовое положение Акционерного общества «Страховая компания «Коммеск-Өмiр» по 1 2 3 4 итогом) ДП ТОО «Коммеск-Өмiр» ул. Абдирова, 17, состоянию на 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных Доходы 1 2 3 4 кв. 1, 2 средств за год, закончившийся на эту дату, в соответствии с Международными стандартами Доходы от страховой деятельности 1 796 051 1 584 676 Прибыль (убыток) до налогообложения 522 522 267 995 финансовой отчетности. 6 ТОО «Костанайское г. Костанай, 600 100 Страховые премии, принятые по договорам страхо- Корректировки на неденежные операционные статьи: -40 530 19 736 вания 1 2 773 735 1 747 076 амортизационные отчисления и износ 1 -16 404 21 804 ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Темирбаева, 39 Марк Смит Страховые премии, принятые по договорам перестра- расходы по резервам по сомнительным долгам 2 -24 126 -2 068 7 ТОО «Павлодарское г. Павлодар, 600 100 Партнер по заданию хования 2 32 060 46 351 нереализованные доходы и расходы от изменения ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Естая, 89, Сертифицированный аудитор Страховые премии, переданные на перестрахование 3 778 868 194 387 стоимости финансового актива 3 кв. 106 Институт Сертифицированных Бухгалтеров прочие корректировки на неденежные статьи 6 Шотландии Чистая сумма страховых премий 4 2 026 927 1 599 040 8 ТОО «Петропавловское г. Петропавловск, 400 100 Операционный доход (расход) до изменения в опера- Лицензия № M21857, Изменение резерва незаработанной премии 5 535 259 36 577 513 750 287 731 ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Пархоменко, 30 ционных активах и обязательствах Глазго, Шотландия Изменение активов перестрахования по незаработан- 9 ТОО «Семипалатинское г. Семипалатинск, 600 100 ным премиям 6 274 962 7 757 (Увеличение) уменьшение в операционных активах -2 713 656 168 899 ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Шакерима, 54, кв. 116 ТОО «Делойт» Нурлан Бекенов Чистая сумма заработанных страховых премий 7 1 766 630 1 570 220 (Увеличение) уменьшение вкладов размещенных 7 -109 748 360 610 10 ТОО «Талдыкорганское г. Талдыкорган, 600 100 Государственная лицензия на занятие Квалифицированный аудитор Доходы в виде комиссионного вознаграждения по (Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназна- аудиторской деятельностью в Республике Квалификационное свидетельство аудитора страховой деятельности 8 29 067 11 143 ченных для торговли и имеющихся в наличии для 8 -1 833 246 -73 341 ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Шевченко, д. 140, Казахстан № 0000015, серия МФЮ-2, № 0082 от 13 июня 1994 года Прочие доходы от страховой деятельности 9 354 3 313 продажи кв. 2 выдана Министерством финансов Республики Генеральный директор Доходы от инвестиционной деятельности 698 326 294 820 (Увеличение) уменьшение операции «обратное РЕПО» 9 -224 037 11 ТОО «Уральское г. Уральск, 500 100 Казахстан 13 сентября 2006 года ТОО «Делойт» Доходы, связанные с получением вознаграждения 10 332 674 331 380 (Увеличение) уменьшение активов перестрахования 10 -284 385 -18 067 ДП «Коммеск-Өмiр» пр. Достык, 203, в том числе: (Увеличение) уменьшение страховых премий к получе- кв. 127 27 апреля 2011 года нию от страхователей (перестрахователей) 11 -247 648 -50 674 г. Алматы, Казахстан доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) 12 ТОО «Кызылординское г. Кызылорда, 1 800 100 по ценным бумагам 11 320 496 304 118 и посредников ДП «Коммеск-Өмiр» ул. Токмагамбетова (Увеличение) уменьшение начисленных комиссионных Консолидированный бухгалтерский баланс доходы в виде вознаграждения по размещенным доходов по перестрахованию 11-1 13 ТОО «Атбасарское п. Атбасар 500 100 страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера вкладам 12 12 178 27 262 ДП «Коммеск-Өмiр» Акмолинской обл., АО «Страхованя компания «Коммеск-Өмір» Доходы (расходы) по операциям с финансовыми (Увеличение) уменьшение прочей дебиторской ул. Сейфуллина, 3-а по состоянию на 1 января 2011 года активами (нетто): 13 -2 030 -426 задолженности 12 19 357 -37 151 (в тысячах тенге) в том числе: (Увеличение) уменьшение займов, предоставленных Итого: 11 200 страхователям 13 На конец На доходы (расходы) от купли/продажи ценных бумаг (Увеличение) уменьшение расходов будущих Дочерние предприятия, в дальнейшем «ДП», выполняли функции страховых аген- Наименование статьи Приме- (нетто) 14 -3 607 -3 755 чание* отчетного 31 декабря периодов 14 7 177 -307 тов Компании, являясь самостоятельными юридическими лицами, осуществляли свою периода 2009 года доходы (расходы) от операции «РЕПО» (нетто) 15 1 577 3 329 (Увеличение) уменьшение прочих активов 15 -9 368 -12 171 деятельность на основании действующего законодательства, своего Устава, имели 1 2 3 4 доходы (расходы) от операций с аффинированными Увеличение (уменьшение) в операционных обяза- самостоятельный баланс, счета в банках, печать с указанием своего наименования Активы 4 708 500 3 165 024 драгоценными металлами 16 тельствах 1 076 404 283 286 на государственном и русском языках, угловой штамп, фирменные бланки. Деньги и денежные эквиваленты 1 38 374 28 657 доходы (расходы) от операций с производными Увеличение (уменьшение) суммы резерва незарабо- ДП от имени Компании в соответствии с Договором-поручением осуществляли Вклады размещенные (за вычетом резервов финансовыми инструментами 17 танной премии 16 535 259 36 577 посреднические операции по страхованию, производили сбор необходимой доку- по сомнительным долгам) 2 165 610 55 862 Доходы (расходы) от переоценки (нетто): 18 364 155 -36 216 Увеличение (уменьшение) суммы резерва не Ценные бумаги, предназначенные для торговли 3 501 793 988 917 в том числе: ментации по страховым событиям (случаям), производили урегулирование претензий, произошедших убытков по договорам страхования 17 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи доходы (расходы) от изменения стоимости ценных связанных со страховыми событиями (случаями), представляли интересы Компании (перестрахования) жизни (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 4 2 408 281 87 911 бумаг, предназначенных для торговли (нетто) 19 371 225 -175 865 в судебных органах и других организациях. Компания с согласия дочерних пред- Увеличение (уменьшение) суммы резерва не произо- Операция «обратное РЕПО» 5 224 037 доходы (расходы) от переоценки иностранной приятий использовала их банковские счета и кассу для осуществления страховых шедших убытков по договорам аннуитета 18 Аффинированные драгоценные металлы 6 валюты (нетто) 20 -7 070 139 649 выплат страхователю и (или) выгодоприобретателю. Увеличение (уменьшение) суммы резерва произошед- Производные финансовые инструменты 7 доходы (расходы) от переоценки аффинированных Консолидированная финансовая отчетность Компании за 2010 год составлена ших, но незаявленных убытков 19 141 843 123 012 Активы перестрахования по незаработанным премиям драгоценных металлов 21 0 в соответствии с постановлениями Правления Национального Банка Республики Увеличение (уменьшение) суммы резерва заявленных, (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 8 296 472 21 510 доходы (расходы) от переоценки производных Казахстан «О порядке, формах и сроках представления и публикации годовой фи- но не урегулированных убытков 20 142 549 104 244 Активы перестрахования по произошедшим, но не заяв- финансовых инструментов 22 0 нансовой отчетности страховыми (перестраховочными) организациями» от 6 декабря Увеличение (уменьшение) суммы дополнительных ленным убыткам (за вычетом резервов по сомнительным 9 22 503 6 260 Доходы от участия в капитале других юридических резервов 21 2003 года № 442, МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» и долгам) лиц 23 3 484 Увеличение (уменьшение) расчетов с перестрахов- 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность». Активы перестрахования по не произошедшим убыткам Прочие доходы от инвестиционной деятельности 24 43 82 щиками 22 213 177 10 393 Годовая консолидированная финансовая отчетность Компании включает консо- по договорам страхования (перестрахования) жизни 10 Доходы от иной деятельности 12 467 19 519 Увеличение (уменьшение) расчетов с посредниками лидированный бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении (за вычетом резервов по сомнительным долгам) Доходы (расходы) от реализации активов и получе- по страховой (перестраховочной) деятельности 23 -2 271 3 117 денежных средств, отчет об изменениях в собственном капитале и пояснительную Активы перестрахования по не произошедшим убыткам ния (передачи) активов 25 827 -1 157 Увеличение (уменьшение) счетов к уплате по догово- записку. по договорам аннуитета (за вычетом резервов по сомни- 11 Прочие доходы от иной деятельности 26 11 640 20 676 Дочерние предприятия использовали учетную политику на 2010 год, отличную тельным долгам) рам страхования (перестрахования) 24 15 538 -7 032 Итого доходов 2 506 844 1 899 015 от той, которая принята в консолидированной финансовой отчетности. Активы перестрахования по заявленным, но не урегули- Увеличение (уменьшение) прочей кредиторской Расходы В связи с реализацией 100% доли в уставном капитале дочерних предприятий рованным убыткам (за вычетом резервов по сомнитель- 12 77 6 897 задолженности 25 22 056 13 241 Расходы по осуществлению страховых выплат ным долгам) Увеличение (уменьшение) операции «РЕПО» 26 25 октября 2010 года, в консолидированной финансовой отчетности Компании за по договорам страхования 27 676 961 597 286 Активы перестрахования по дополнительным резервам Увеличение (уменьшение) доходов будущих 2010 год использованы лишь отдельные статьи баланса, отчета о прибылях и убыт- Расходы по осуществлению страховых выплат (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 13 периодов 27 ках, отчета о движении денежных средств и отчета об изменениях в собственном по договорам, принятым на перестрахование 28 672 8 840 Страховые премии к получению от страхователей (пере- Увеличение (уменьшение) прочих обязательств 28 8 253 -266 капитале. Показаны только изменения по сравнению с отчетностью на 1 января Возмещение расходов по рискам, переданным страхователей) и посредников (за вычетом резервов 14 360 774 114 652 Увеличение или уменьшение денег от опера- 2011 года и отчетностью на 1 января 2010 года. на перестрахование 29 10 026 16 373 по сомнительным долгам) ционной деятельности -1 637 252 452 185 Возмещение по регрессному требованию (нетто) 30 4 329 314 Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию 14-1 Уплаченный корпоративный подоходный налог 29 70 715 67 190 ИЗМЕНЕНИЯ, ПРОИЗОШЕДШИЕ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД Чистые расходы по осуществлению страховых выплат 31 663 278 589 439 Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резер- Итого увеличение (уменьшение) денег от ПО КОНСОЛИДИРОВАННОМУ БАЛАНСУ вов по сомнительным долгам) 15 69 186 55 514 Расходы по урегулированию страховых убытков 32 49 303 20 440 операционной деятельности после налогооб- -1 707 967 384 995 В консолидированный бухгалтерский баланс не включены статьи балансов до- Займы, предоставленные страхователям Изменение резерва не произошедших убытков ложения черних предприятий, кроме результата их деятельности по состоянию на 1 января (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 16 по договорам страхования (перестрахования) жизни 33 Денежные поступления и платежи, связанные с 2010 года, который увеличил в консолидированной отчетности прибыль текущего Расходы будущих периодов 17 1 609 8 803 Изменение активов перестрахования по не про- инвестиционной деятельностью года на сумму 33 524 тыс. тенге. Налоговое требование 18 4 011 1 024 изошедшим убыткам по договорам страхования 34 Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до (перестрахования) жизни Всего активы по консолидированному бухгалтерскому балансу по Отсроченное налоговое требование 19 47 501 27 133 погашения 30 1 118 385 -639 669 состоянию 1 января 2011 года составляют 4 708 500 тыс. тенге, что Прочие активы 20 17 771 14 920 Изменение резерва не произошедших убытков Покупка основных средств и нематериальных активов 31 -71 944 -27 303 по договорам аннуитета 35 на 1 543 476 тыс. тенге больше по сравнению с данными на начало Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Продажа основных средств и нематериальных года (на 1 января 2010 года), из них: (за вычетом резервов по сомнительным долгам) 21 1 118 385 Изменение активов перестрахования по не произо- активов 32 13 070 7 675 шедшим убыткам по договорам аннуитета 36 По примечанию 1 – больше на 9 717 тыс. тенге, в том числе: Инвестиции в капитал других юридических лиц 22 Инвестиции в капитал других юридических лиц 33 11 200 за счет увеличения по отчетности Компании – на 15 587 тыс. тенге; Основные средства (нетто) 23 531 136 528 936 Изменение резерва произошедших, но не заявленных Прочие поступления и платежи 34 147 180 6 669 убытков 37 141 843 123 012 за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 5 870 Инвестиционное имущество 24 90 917 Итого увеличение или уменьшение денег Изменение активов перестрахования по произошед- тыс. тенге. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 25 от инвестиционной деятельности 1 217 891 -652 628 шим, но не заявленным убыткам 38 16 243 3 413 По примечанию 2 – больше на 109 748 тыс. тенге, в том числе: Нематериальные активы (нетто) 26 19 365 8 726 Денежные поступления и платежи, связанные с Изменение резерва заявленных, но не урегулирован- Обязательства 2 316 317 1 250 095 финансовой деятельностью за счет увеличения по отчетности Компании – на 109 748 тыс. тенге. ных убытков 39 142 549 104 244 По примечанию 3 – меньше на 487 124 тыс. тенге, в том числе: Резерв незаработанной премии 27 1 264 057 728 798 Выпуск акций 35 Изменение активов перестрахования по заявленным, Резерв не произошедших убытков по договорам Изъятие акции 36 за счет уменьшения по отчетности Компании – на 487 124 тыс. тенге. но не урегулированным убыткам 40 -6 820 6 897 страхования (перестрахования) жизни 28 Увеличение (уменьшение) взносов учредителей 36-1 По примечанию 4 – больше на 2 320 370 тыс. тенге: Изменение дополнительных резервов 41 0 Резерв не произошедших убытков по договорам Займы полученные 37 за счет увеличения по отчетности Компании – на 2 320 370 тыс. тенге. Изменение активов перестрахования по дополнитель- аннуитета 29 Выплата дивидендов 38 -10 -77 По примечанию 5 – больше на 224 037 тыс. тенге: ным резервам 42 Резерв произошедших, но не заявленных убытков 30 329 129 187 286 Увеличение (уменьшение) доли меньшинства 39** за счет увеличения по отчетности Компании – на 224 037 тыс. тенге. Расходы по выплате комиссионного вознаграждения Резерв заявленных, но не урегулированных убытков 31 330 087 187 538 Прочие поступления и платежи 40 -13 947 -25 249 По примечанию 8 – больше на 274 962 тыс. тенге: по страховой деятельности 43 151 909 113 861 Дополнительные резервы 32 Итого увеличение или уменьшение денег за счет увеличения по отчетности Компании – на 274 962 тыс. тенге. Расходы, связанные с выплатой вознаграждения 44 9 543 9 456 Займы полученные 33 от финансовой деятельности -13 957 -25 326 По примечанию 9 – больше на 16 243 тыс. тенге, в том числе: в том числе: Расчеты с перестраховщиками 34 228 663 15 486 Итого чистое увеличение или уменьшение денег за счет увеличения по отчетности Компании – на 16 243 тыс. тенге. расходы в виде премии по ценным бумагам 45 5 917 4 965 Расчеты с посредниками по страховой за отчетный период 9 717 -5 228 По примечанию 12 – меньше на 6 820 тыс. тенге: (перестраховочной) деятельности 35 1 706 3 977 Расходы на резервы по сомнительным долгам 46 38 321 4 265 Остаток денег и денежных эквивалентов на начало за счет уменьшения по отчетности Компании – на 6 820 тыс. тенге. Расчеты с акционерами по дивидендам 36 1 628 1 638 Восстановление резервов по сомнительным долгам 47 59 отчетного периода 40 28 657 33 885 По примечанию 14 – больше на 246 122 тыс. тенге, в том числе: Счета к уплате по договорам страхования Чистые расходы на резервы по сомнительным долгам 48 38 262 4 265 Остаток денег и денежных эквивалентов на конец за счет увеличения по отчетности Компании – на 246 122 тыс. тенге. (перестрахования) 37 67 069 51 531 Общие и административные расходы 49 819 071 665 194 отчетного периода 41 38 374 28 657 По примечанию 15 – больше на 13 672 тыс. тенге. Прочая кредиторская задолженность 38 76 903 51 591 в том числе: * В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным в пояснительной записке Всего прочая дебиторская задолженность – 69 186 тыс. тенге, в том числе: по Оценочные обязательства 39 расходы на оплату труда и командировочные 50 409 624 367 781 или приложениях к финансовой отчетности. отчетности Компании – 69 186 тыс. тенге (задолженность по регрессу – 3 464 тыс. тенге, задолженность, связанная с реализацией активов, – 11 683 тыс. тенге, Консолидированный отчет об изменениях в капитале задолженность по гарантийным взносам – 15 761 тыс. тенге, задолженность по страховой (перестраховочной) организации/страхового брокера АО «Страховоя компания «Коммеск-Өмір» по состоянию на 1 января 2011 года авансам, оплаченным поставщикам и подрядчикам, – 30 329 тыс. тенге, задол- (в тысячах тенге) женность по хищениям, растратам и прочим злоупотреблениям – 549 тыс. тенге, задолженность по начисленным доходам по аренде – 1 216 тыс. тенге, задолжен- Капитал родительской организации Доля мень- ность по штрафам, пене, неустойкам – 98 тыс. тенге, по прочим – 18 246 тыс. тенге Прочие Нераспределенная шинства Итого капитал Уставный капитал Резервный (задолженность перестраховщиков по перестраховочной выплате – 495 тыс. тенге, капитал резервы прибыль (убыток) Всего задолженность по договору на оказание брокерских услуг и номинальном держании 1 2 3 4 5 6 7 8 Сальдо на начало предыдущего периода 300 000,00 15 000,00 532 302,00 892 047,00 1 739 349,00 1 739 349,00 ценных бумаг – 5 077 тыс. тенге, задолженность банка по суммам страховых премий, Изменения в учетной политике и корректировка ошибок оплаченным платежными карточками, – 186 тыс. тенге, задолженность работников Пересчитанное сальдо на начало предыдущего периода 300 600,00 15 000,00 532 326,00 892 047,00 1 739 973,00 1 739 973,00 по подотчетным суммам – 372 тыс. тенге, возмещение страховыми компаниями Переоценка основных средств -24,00 -24,00 -24,00 расходов по прямому урегулированию страхового случая – 3 542 тыс. тенге, за- Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -25 225,00 -25 225,00 -25 225,00 долженность ФГСВ по компенсационным выплатам за переоформление страховых Хеджирование денежных потоков полисов ликвидированной страховой компании – 117 тыс. тенге, задолженность Прибыль (убыток) от прочих операций по купонному вознаграждению по операциям с ценными бумагами, непогашенному Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале эмитентом в установленные сроки, – 159 тыс. тенге., сумма отклонения по счету Прибыль (убыток) за период 200 805,00 200 805,00 200 805,00 дебиторской задолженности по страховым премиям по данным информационных сис- Всего прибыль (убыток) за период 200 805,00 200 805,00 200 805,00 тем 1С:Бухгалтерия и «Страхование +» – 8 184 тыс. тенге, другая задолженность – Дивиденды 114 тыс. тенге), за минусом резервов на покрытие убытков по прочей дебиторчской Эмиссия акций (взносы) задолженности – 12 032 тыс. тенге и на покрытие убытков по суммам к получению Выкупленные акции (взносы) от перестраховщиков – 128 тыс. тенге. Внутренние переводы По примечанию 17 – меньше на 7 194 тыс. тенге, в том числе: в том числе: за счет уменьшения по отчетности Компании – на 7 177 тыс. тенге; Изменение накопленной переоценки основных средств за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – 17 тыс. тенге Формирование резервного капитала (в связи с реализацией доли в дочерних предприятиях, все активы по состоянию на Прочие операции 01.01.2010 г. были выведены из состава консолидированной отчетности). Сальдо на начало отчетного периода 300 000,00 15 000,00 507 077,00 1 092 852,00 1 914 929,00 1 914 929,00 По примечанию 18 – больше на 2 987 тыс. тенге, в том числе: Изменения в учетной политике и корректировка ошибок за счет увеличения по отчетности Компании – на 3 788 тыс. тенге; Пересчитанное сальдо на начало отчетного периода 300 000,00 15 000,00 507 077,00 1 092 852,00 1 914 929,00 1 914 929,00 за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 801 тыс. тенге. Переоценка основных средств -102 988,00 -102 988,00 -102 988,00 По примечанию 19 – больше на 20 368 тыс. тенге, в том числе: Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 128 435,00 128 435,00 128 435,00 за счет увеличения по отчетности Компании – на 20 368 тыс. тенге. Хеджирование денежных потоков По примечанию 20 – больше на 2 851 тыс. тенге, в том числе: Прибыль (убыток) от прочих операций за счет увеличения по отчетности Компании – на 9 368 тыс. тенге (товарно- Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале материальные запасы); Прибыль (убыток) за период 451 807,00 451 807,00 451 807,00 за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 6 517 Всего прибыль (убыток) за период 451 807,00 451 807,00 451 807,00 тыс. тенге. Дивиденды По примечанию 21 – меньше на 1 118 385 тыс. тенге, в том числе: Эмиссия акций (взносы) за счет уменьшения по отчетности Компании – на 1 118 385 тыс. тенге. Выкупленные акции (взносы) По примечанию 23 – больше на 2 200 тыс. тенге, в том числе: Внутренние переводы за счет уменьшения по отчетности Компании – на 8 170 тыс. тенге (в связи с в том числе: приобретением основных средств); Изменение накопленной переоценки основных средств за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 5 970 Формирование резервного капитала тыс. тенге. Прочие операции По примечанию 24 – меньше на 90 917 тыс. тенге, в том числе: Сальдо на конец отчетного периода 300 000,00 15 000,00 532 524,00 1 544 659,00 2 392 183,00 2 392 183,00 за счет уменьшения по отчетности Компании – 90 917 тыс. тенге (в связи с Графы «Капитал родительской организации» и «Доля меньшинства» заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности. расторжением договоров аренды с дочерними предприятиями). При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры заполняют графы 2–6. По примечанию 26 – больше на 10 639 тыс. тенге, в том числе: Первый руководитель С. Б. Ким за счет увеличения по отчетности Компании – на 10 845 тыс. тенге; Главный бухгалтер Л. Н. Чикунова за счет уменьшения по отчетности дочерних предприятий – на 206 тыс. тенге. «Мехстройсервис» АҚ орналасқан мекен-жайы: Алматы қ., Акционерное общество «Мехстройсервис», находящееся по ад- ресу: г. Алматы, пр. Аль-Фараби, 19/1, бизнес-центр «Нурлы-Тау», Әл-Фараби даңғ., 19/1, 3Б блок, 3 қабат, тел. 8 (727) 277-78-55, блок 3Б, 3-й этаж, тел. 8 (727) 277-78-55, на основании протокола Директорлар кеңесінің отырысының № СД 11-2011 хаттамасынын заседания Совета директоров № СД 11-2011 уведомляет всех негізінде барлық мүдделі тұлғаларды ipi мәміле жасауға – «Банк заинтересованных лиц о намерении совершить крупную сделку – ВТБ (Қазақстан)» АҚ ЕҰ-мен кепілзат келісімшартын жасасуға заключение договора залога с ДО АО «Банк ВТБ (Казахстан)». ниеті туралы құлақтандырады. |