Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание




НазваниеБизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание
страница5/6
Дата конвертации03.09.2012
Размер0.93 Mb.
ТипБизнес-план
1   2   3   4   5   6

6.1.2. Расчеты издержек на заработную плату

Количество основных и вспомогательных рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей: всего -14 чел.

Среднемесячная заработная плата рабочего - 950 руб.

Количество рабочих смен - 2.

Коэффициент сменности -1,5.

Количество рабочих месяцев в году -12.

Отпуска - по скользящему графику без остановки производства.

Издержки на заработную плату рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей (среднемесячные):

14х1,5х0,95 = 19,95 тыс. руб./мес.

Количество рабочих на участке (цехе) антикоррозийного покрытия: всего - 3.

Средняя заработная плата рабочего в месяц - 500 руб.

Количество рабочих смен - 2.

Коэффициент сменности -1,6.

Количество рабочих месяцев в году - 12.

Издержки на заработную плату рабочих участка (цеха) антикоррозийного покрытия (среднемесячные):

Зх 1,6х0,5 = 2,4 тыс. руб./мес.

Количество работников аппарата управления - 3 чел.

Среднемесячная заработная плата работника управления -1,0 тыс.руб.

Коэффициент сменности -1.

Издержки на заработную плату работников аппарата управления (среднемесячные):

Зх 1х 1,0 = 3,0 тыс. руб. мес.

Таблица 6.2
Отчисления
и сборы с ФОТ в месяц

Статья (ФОТ = 25,35 тыс. руб.)

Сумма (тыс. руб.)

1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ)

7.35

2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ)

0.91

3. Социальное страхование (5,4% от ФОТ)

1.37

4. Фонд занятости (1,5% от ФОТ)

0.38

5. Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

0.25

6. Транспортный налог (1 % от ФОТ)

0.25

Итого отчисления и сборы от ФОТ:

10.51

Прямые затраты на заработную плату персонала в месяц:

19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс. руб./мес., из них, относимые на себестоимость:

6х0,083х[(14х1,5) + (3х1,6) + 3] = 14,34 тыс. руб./мес., относимые на чистую прибыль:

25,35 -14,34 = 11,01 тыс. руб./мес,

6.1.3. Издержки на энергию

Приведенная суммарная мощность энергопотребителей:

  • по цехам производства прицепов и автомобилей -24,83 квт./час

  • по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -4,36 квт./час

Фонд рабочего времени в месяц:

 по цехам производства прицепов и автомобилей:

7х24х 1,5 = 252 час./мес.;

 по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:

7х24х 1,6 = 268,8 час./мес.;

Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб. Издержки на электроэнергию в месяц:

  • по цехам производства прицепов и автомобилей:

252х24,83х426,7 = 2,67 тыс. руб./мес.;

  • по участку (цеху) антикоррозийного покрытия:

268,8х4,36х426,7 = 0,5 тыс. руб./мес.;

  • на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес. Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес.

6.1.4. Издержки на аренду помещений н услуги связи

Услуги связи, включая междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений.

Aрендная плата производственных помещений (по факту) составляет: 2,8 - 4,4 руб. за 1 м кв./мес. В расчете принята средняя величина - 3,6 руб./м кв./мес.

Общая площадь арендуемых помещений:

  • по цехам производства прицепов и автомобилей - 180 м кв.;

  • по участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 218 м кв.

Издержки на аренду помещений в месяц всего:

3,6х(180 + 218) = 1,43 тыс. руб./мес.

6.1.5. Издержки на рекламу

Расходы на все виды рекламных услуг:

  • по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия в год - 50,0 тыс. руб.; в месяц - 4,17 тыс. руб.;

  • по продукции цехов производства прицепов и автомобилей в год - 5 млн. руб.; в месяц - 0,42 млн. руб.

Издержки на рекламу в месяц всего: 4,59 тыс. руб./мес.

6.1.6. Транспортные (эксплуатационные) расходы

Транспортные расходы принимаются в объеме 1% от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

7.382 : 12х0,01 = 6,2 млн. руб./мес.

6.1.7. Командировочные расходы

Расходы на командировки в месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

7.382 : 12х0,01 = 6,2 тыс. руб./мес.

6.1.8. Амортизация основных средств

Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1.300,0 тыс. руб.

Стоимость оборудования - 995,0 тыс. руб. Норма амортизации - 5;

Амортизационные отчисления в месяц: 2.295х0,05 : 12 = 9 56 тыс. руб./мес.

6.1.9. Финансовые издержки

Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых.

Финансовые издержки в месяц: 995,0х0,2 : 12 = 16,58 тыс руб./мес.

6.1.10. Прочие издержки

Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес.

6.1.11. Налоги и платежи

 Налог на добавленную стоимость (20% от объема оборота в месяц):

 НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц:

7.382,0 : 12х0,167 = 102,73 тыс. руб./мес.;

 НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

256,9х0,167 = 42,9 тыс. руб./мес.;

 НДС, уплачиваемый за энергию:

3,27х0,167 = 0,55 тыс. руб./мес.

Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в месяц-102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тыс. руб./мес.

 Местные налоги и сборы:

  1. налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации):

615,17х0,015 = 9,23 тыс. руб./мес.;

  1. сбор на нужды образования (1% от ФОТ) - 0,25 тыс руб./мес.;

  2. транспортный налог (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.;

  3. налог на содержание автодорог (4,5° "., от объема реализации):

615,17х0,045 = 27,68 тыс. руб./мес.

Всего местные налоги и сборы: 37,41 тыс. руб./мес.

 Взносы в Фонды от ФОТ:

  1. Пенсионный фонд - 7,35 тыс. руб./мес.;

  2. Фонд ОМС - 0,91 тыс. руб./мес.;

  3. Фонд социального страхования - 1,37 тыс. руб./мес.;

  4. Фонд занятости - 0,38 тыс. руб./мес. Всего взносы в Фонды: 10,01 тыс. руб./мес.

6.2. Расчет себестоимости производства

Таблица 6.3
Текущие
издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости

Статья

Сумма (тыс. руб.)

1. Материалы, сырье, комплектующие

256.9

2. Заработная плата (на себестоимость)

14.34

Итого переменные издержки:

271.24

3. Топливо и энергия

3.27

4. Аренда и связь

1.43

5. Транспорт

6.15

6. Реклама

4.59

7. Командировки

6.2

8. Амортизация

9.59

9. Прочие расходы

3.02

Итого постоянные издержки:

34.25

10. Проценты

16.58

11. НДС

59.28

12. Местные налоги и сборы

37.41

13. Отчисления в Фонды

10.01

Итого себестоимость:

428.77

из них налоги и отчисления

47,42 тыс. руб./мес.

6.3. Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц.

Расчет осуществлен из условия полной загрузки производственной мощности предприятия по всем видам деятельности.

Таблица 6.4
Расчет
прибыли и рентабельности

Показатели

Сумма (тыс. руб.)

1. Выручка от реализации

615.17

2. НДС

59.28

3. Доход с оборота

555.89

4. Внутрипроизводственные издержки

305.49

5. Налоги и отчисления

47.42

6. Платежи по процентам

16.58

7. Прибыль балансовая

186.40

8. Налог на прибыль (ставка - 35%)

65.25

9. Прибыль к распределению

121.18

10. Заработная плата из прибыли

11.01

11. Чистая прибыль

110.17

Рентабельность:

21.18%
1   2   3   4   5   6


Похожие:

Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план производства микроавтомобилей, автоприцепов и осуществления услуг антикоррозийной обработки содержание
Бизнес-план производства микроавтомобилей, автоприцепов и осуществления услуг антикоррозийной обработки
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной
Внимание! Настоящий материал служит примером готового бизнес-плана и может быть использован в
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconПлан проекта «производство сухого картофельного пюре» содержание
Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации предприятия по переработке картофеля
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план: Сервис программного обеспечения
Любое производство, начиная от выпуска памперсов и заканчивая строительством космических кораблей, нуждается в определенном наборе...
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план: Сервис программного обеспечения Горемыкин В. А., Богомолов А. Ю
Любое производство, начиная от выпуска памперсов и заканчивая строительством космических кораблей, нуждается в определенном наборе...
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconОсуществление вклада в устойчивое развитие экономики Кыргызстана на благо процветания общества, повышения уровня жизни путем предоставления услуг в
«Осуществление вклада в устойчивое развитие экономики Кыргызстана на благо процветания общества, повышения уровня жизни путем предоставления...
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план «Производство систем домашней, автоматизации,ƕУмный домƥ,,, Демонстрационная версия,, Февраль,> «Производство систем домашней автоматизации «Умный дом»
Готовый бизнес-план может быть использован в любом регионе рф, а также в других странах
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план создания центра обработки данных (data-center) в Москве
Краткий обзор (резюме) проекта
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconБизнес-план Производство туалетной бумаги
Производство туалетной бумаги – прибыльный бизнес, продукция которого пользуется постоянным спросом у населения
Бизнес-план: Производство микроавтомобилей, автоприцепов и осуществление услуг антикоррозийной обработки содержание iconПродукции и услуг ведущих территориально-производственных кластеровСамарской области
Осуществление консультационной, методической и организационной помощи разработчикам
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница