Конспект третьего занятия




НазваниеКонспект третьего занятия
страница7/8
Дата конвертации03.09.2012
Размер0.59 Mb.
ТипКонспект
1   2   3   4   5   6   7   8






п/п
Показатели

Исходное состояние

Интервал планирования

1

2





15

16

17

18

19

20

21


22

23

24

25

26


27



ПАССИВЫ


Источники собственных средств

Уставный капитал (стр.16+ стр.17)

Учредительный капитал

Акционерный капитал

Нераспределенная прибыль

Добавочный капитал

Итого собственных средств (стр.15+ стр.18+ стр.19)

Долгосрочные пассивы (кредиты)

Краткосрочные пассивы


Счета к оплате

Расчеты с бюджетом

Расчеты с персоналом

Авансы покупателей

Итого краткосрочных пассивов (стр.22+ стр.23+ стр.24+ стр.25)


Итого пассивов (стр.20+ стр.21+ стр.26)


Сальдо баланса















Отчет о движении денежных средств.


"Отчет о движении денежных средств" – основной документ для анализа денежных потоков. С его помощью можно контролировать текущую платежеспособность предприятия, принимать решения по управлению денежными средствами и объяснять расхождения между финансовым результатом и изменением денежных средств.

Анализ денежных потоков



Отчет о движении денежных средств:


Приток денежных средств


Отток денежных средств




Свободные денежные средства

Схема движения денежных потоков предприятия имеет следующий вид:





  • Сырье и материалы

  • Незавершенное строительство

  • Готовая продукция


+




Операционная прибыль

Зарплата,

расходы





Амортизация

Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность



Денежные средства




Приток денежных средств обеспечивается за счет выпуска акций, получения кредитов, продажи долгосрочных активов, авансов, полученных от покупателей и т.д. Он формируется по результатам 3-х видов деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.


Отток денежных средств, как и приток, формируется в результате основной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Сюда входят: прирост оборотных активов (т.е. затраты на сырье, незавершенное строительство, готовую продукцию), операционные затраты, выплата кредитов и процентов, налоги и т.д.


Перечень показателей притока и оттока денежных средств приведен в таблицах:




п/п
Показатели

Исходное состояние

Интервал планирования

1

2




1

2

3

4

5


6

7

8


Приток денежных средств

Увеличение уставного капитала

Привлечение кредитов

Прирост нормируемых краткосрочных пассивов

Выручка от реализации

Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы

Доходы от продажи постоянных активов

Курсовая разница

Итого приток (стр.1+стр.2+ стр.3+ стр.4+ стр.5+ стр.6+ стр.7)


















п/п
Показатели

Исходное состояние

Интервал планирования

1

2




9

10

11

12

13

14

15

16


17


18

Отток денежных средств

Прирост постоянных активов

Прирост нормируемых оборотных активов

Операционные затраты

Общая сумма выплат по кредитам

Прочие текущие затраты

Налоговые выплаты

Дивиденды выплаченные

Итого отток (стр.9+ стр.10+ стр.11+ стр.12+ стр.13+ стр.14+ стр.16 на шаге (t-1))


Баланс денежных средств (стр.8- стр.16)


Свободные денежные средства – сальдо накопленных реальных денег (стр.17 на шаге t + стр.18 на шаге (t-1))














Свободные денежные средства, или сальдо накопленных реальных денег, на каждом шаге расчета являются показателем благополучия предпринимательской деятельности. Отрицательная величина сальдо накопленных денег говорит о потребности в дополнительном финансировании.


3.3. Риски и страхование


Риск для предпринимателя означает неопределенность, связанную с некоторым событием. Неопределённость – это неполнота или неточность информации, в том числе информации о затратах и результатах деятельности. Предпринимательский риск – это риск неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности. Его обычно оценивают в процессе обоснования эффективности инвестиционного проекта, при прогнозировании возможных потерь и при управлении предприятием.

Понятие риска



Неопределенность


Предпринимательский риск



Возможные потери

Рассмотрим следующую базовую схему анализа рисков:

Анализ риска в деятельности предприятия




Факторы риска


Методы работы с неопределенностью



Риск





Классификация рисков

Типы финансовой устойчивости

Управление рисками

Наиболее существенными факторами риска в оценке деятельности предприятия

являются следующие:


Факторы риска в оценке деятельности предприятия:

  • нестабильность экономики и экономического законодательства;

  • неопределенность политической ситуации в стране и регионе;

  • неполнота или неточность информации о технических и технологических параметрах;

  • колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов;

  • опасные производственно-технологические ситуации;

  • неопределённость информации о целях и состоянии хозяйствующих субъектов;

  • человеческий фактор.



Для учета факторов риска при оценке эффективности деятельности предприятия должна использоваться вся доступная информация. Для частичного "снятия" неопределенности применяют следующие методы:



Методы работы с неопределенностью:

  1. оценка устойчивости состояния предприятия;

  2. корректировка экономических нормативов, лимитов, параметров управления предприятием;

  3. формализованное описание неопределенности.



В настоящее время нет устоявшейся системы классификации рисков. Тем не менее, в деятельности предприятия можно выделить следующие основные группы рисков:

  • внешние непредсказуемые и предсказуемые риски;

  • внутренние нетехнические и технические риски;

  • правовые риски.

Перечень групп риска и источников их возникновения представлен в таблице.



Группа риска

Источник риска

1

Непредсказуемые внешние риски

  • Неожиданные государственные меры регулиро-вания экономики;

  • природные катастрофы;

  • преступления;

  • внешние экологические и социальные эффекты.

2

Предсказуемые внешние риски

  • Рынок (трудности поставки сырья, повышение стоимости, изменение требований потребителей, изменение курсов валют, процентных ставок и т.п.);

  • действия конкурентов;

  • операционные;

  • отрицательные экологические и социальные последствия.

3

Внутренние нетехнические риски

  • Некачественное управление;

  • низкая культура и профессиональный уровень персонала;

  • сокрытие реального состояния предприятия, мошенничество.

4

Технические риски

  • Изменение технологии;

  • ухудшение качества продукции;

  • аварийность и недостатки организации охраны труда.

5

Правовые риски

  • Лицензии;

  • патентное право;

  • невыполнение контрактов, судебные процессы;

  • форс-мажорные обстоятельства.
1   2   3   4   5   6   7   8


Похожие:

Конспект третьего занятия iconКонспект второго занятия
Опираясь на предложенные методические рекомендации, грамотно анализировать хозяйственную деятельность предприятия и отрасли
Конспект третьего занятия iconКонспект первого занятия
Дать основное представление о назначении бизнес-плана, его структуре, месте в системе планирования и управления предприятием
Конспект третьего занятия iconКонспект вводного занятия
Дать основное представление о том, что такое бизнес-план, кто должен участвовать в процессе разработки бизнес-плана и почему бизнес-план...
Конспект третьего занятия iconТретьего пополнения будут подняты следующие вопросы: I планирование распределения
Приложение С: Стратегические рекомендации, согласованные в рамах Третьего пополнения
Конспект третьего занятия iconЗдание Большековалинской сош типовое, рассчитано на 192 учащихся, сдано в эксплуатацию в 1974г., имеет общую площадь 1285 кв м Фактическая наполняемость
Фактическая наполняемость составляет 86 учащихся, на одного человека приходится 15 кв м. По режиму работы школы в первой половине...
Конспект третьего занятия iconКонспект лекций для студентов специальности 050107 «Экономика предприятия»
Конспект лекций по дисциплине «Автоматизированное рабочее место экономиста» рассмотрен и одобрен на заседании кафедры экономики
Конспект третьего занятия iconКонспект лекций по дисциплине «Маркетинг»
Конспект лекций предназначен для студентов специальностей 080106 «Финансы», 080110 «Экономика и бухгалтерский учет», 080114 «Земельно-имущественные...
Конспект третьего занятия iconКонспект лекций для студентов направления 030504 «Экономика предприятия»
Конспект лекций рассмотрен и одобрен на заседании кафедры экономики предприятия
Конспект третьего занятия iconДенис Шевчук Экономика недвижимости: конспект лекций Шевчук Денис Александрович Экономика недвижимости: конспект лекций
Данная книга осована на современных принципах ускоренного качественного изучения и запоминания любых предметов. Рекомендую прочитать...
Конспект третьего занятия iconНомера
Восстановительные массажные программы Индивидуальные занятия йогой с инструктором международного класса
Разместите кнопку на своём сайте:
Бизнес-планы


База данных защищена авторским правом ©bus.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Бизнес-планы
Главная страница